摘要：资金是企业持续发展的重要资源，是企业经济命脉的主导。资金风险管理是指企业资金在运营的过程中，由于各种不确定的因素或者无法控制的外力影响，使企业的资金造成损失，从而采取的一种管理手段。该论文依据中小企业的资金风险管理过程，对中小企业资金风险管理目前存在的现状、管理过程中存在的问题以及对应的改善建议进行了论述，并指出作为资金风险管理者，要提高自身专业知识，建立和完善管理制度，进一步改善资金风险的管理措施，使资金风险管理有一个核心的管理体系和完善的管理制度，提高资金的安全性和效益性，为企业创造更大的经济效益。

关键词：资金  风险管理  中小企业

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、资金风险管理的相关理论概述-2

（一）资金风险管理的概念及特点-2

（二）实施资金风险管理的目的-2

二、中小企业资金风险管理的现状-2

（一）日常资金管理不到位-3

（二）监督管控力度不够-3

（三）财务信息失真-3

（四）资金散乱-3

三、中小企业资金风险管理存在问题的原因-3

（一）外部环境因素的影响-3

1、管理制度不健全-3

2、管理机制设置不规范-4

3、管理执法不严密-4

（二）内部环境因素的影响-4

1、内部控制制度不完善-4

2、管理层对资金风险管理程度不高-4

3、人员配置不完善-4

四、改善资金风险管理的建议-5

（一）严格遵循资金风险管理的原则-5

1、预算管理原则-5

2、集中管理原则-5

3、安全高效原则-5

4、明确事权职责原则-5

5、坚持责任追究原则-6

（二）完善资金风险管理制度-6

1、建立风险管理体系-6

2、提高资金风险管理意识，加强管理理念-6

3、规范风险管理行为，加强内控制度建设-6

4、加强资金风险监管，落实监管责任-7

5、加强业务人员培训，提高管理水平-7

结论-7

参考文献-8

致谢-9