摘要：如今，企业为了获得更大的发展，需要规范财务管理，并降低财务控制成本。本文以云南金格公司为研究对象，通过深入该公司内部进行实地调研，发现该公司财务问题的具体表现，并提出针对性的措施。云南金格公司是一家典型的中型企业，云南金格公司财务内部控制存在的问题也反映了我国众多中小型企业财务内部控制普遍存在的问题。本文的研究成果能够指导该公司进行财务内部控制改革，也能够为类似公司提供参考和借鉴。

关键词：财务内部控制  云南金格公司  问题  对策

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、财务内部控制理论概述-2

（一）财务内部控制概念-2

（二）财务内部控制目的-2

（三）财务内部控制内容-2

二、云南金格公司财务内部控制现状-2

（一）云南金格公司简介-2

（二）云南金格公司财务内部控制现状-3

（三）云南金格公司采取的财务内部控制措施-3

1、内部环境举措-3

2、风险评估举措-4

3、控制活动举措-4

4、信息与沟通举措-4

三、云南金格公司财务内部控制存在的问题-5

（一）风险管理意识不足-5

（二）内部财务风险控制工作发生偏差-5

（三）内控信息处理效能低-6

（四）内控健全有效性不足-6

（五）内部监督机制有待完善-6

四、完善云南金格公司内部财务内部控制对策建议-7

（一）提高风险管理意识-7

（二）加强内部财务风险控制力度，设置相互制衡的内部组织结构-7

（三）加强信息系统建设，培养内部财务风险控制人才-7

（四）完善人力资源政策-8

（五）加强监督工作-8

结论-9

致谢-10

参考文献-11