【摘要】：中小企业的数量在各类企业中比例较高，虽然经济总量占比不高，但是我国国民经济中的作用不可忽视。社会主义市场经济的发展和繁荣离不开它们。但是在管理体制、内部控制、经营理念等方面都有待于加强和完善。本文以辽宁新暖通公司为具体研究对象，仔细分析了其内部控制存在的问题，并结合内部控制的目标对内部控制的完善提出了对策，为更好的完善内部控制提供现实可行的方案。提供切实可行的方案完善内部控制系统。

【关键词】：中小企业  内部控制  问题  对策

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

二、辽宁新暖通公司概况-2

（一）公司组织结构-2

（二）公司管理状况-2

（三）公司财务状况-2

（四）公司经营状况-3

三、辽宁新暖通公司内部控制存在的问题及原因-4

（一）何为内部控制-4

（二）辽宁新暖通公司内部控制存在的问题及原因-5

1.内部控制制度不够健全,执行不力-7

2.风险意识不足-7

3.缺乏有效的监控机制-7

4.组织结构设置不合理-8

5.会计信息失真严重-8

6.信息流通不顺畅-8

7.管理层的内部控制意识淡薄-9

四、对策及建议-9

（一）建立完善的内部控制制度-9

1.完善内部控制环境-9

2.注重内部管理控制-10

（二）增强风险意识-10

（三）建立长效持续的监督机制——内部审计-11

（四）完善核算管理-11

（五）提高会计信息质量-12

（六）建立有效的信息沟通-12

1.对外信息沟通-12

2.对内信息沟通-12

（七）全面提升人员素质-13

五、结 论-13

参考文献-14

致谢-15