摘要：现金流是维系企业正常经营必不可少的重要因素。企业在利润较少甚至为零时还可以继续发展，但是现金流作为企业生命的支撑，若企业没有了现金流的存在，那么企业将会面临着破产的威胁。当前，我国很多企业过于重视项目的开发，忽略了对企业的管理，而对现金流的管理更加处于混乱的状态，影响了企业开拓进取的步伐，企业因现金断流而陷入经营困境的案例不计其数。本文通过探究我国企业在现金流管理方面出现的问题，分析产生问题的原因，并提出了行之有效的改进措施。因此，加强对企业现金流的管理将促使企业创造更大的价值，提高企业的经济效益，着重解决企业在现金流管理方面出现的问题已是当务之急。

关键词：现金流管理   现金流问题   改进措施

目录

摘要

Abstract

1 引言-1

1.1研究背景及意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2研究内容和思路-2

1.2.1研究内容-2

1.2.2研究思路-2

2 现金流管理的相关概念及理论-2

2.1企业现金流相关概念阐释-2

2.1.1现金的定义-2

2.1.2现金流的定义-2

2.1.3现金流管理的定义-3

2.2企业现金流管理理论-3

2.2.1现金流量分析-3

2.2.2现金流量控制-3

2.2.3现金流量预测-3

3 企业现金流管理存在的问题-4

3.1企业存在融资误区，缺乏可行性分析-4

3.1.1企业自身角度分析-4

3.1.2外界影响因素分析-4

3.2企业现金流管理机制缺失，存在投资误区-4

3.2.1缺乏科学的现金流管理预算机制-4

3.2.2对闲置资金投资不当，风险大-5

3.3企业现金流管理水平不高-5

3.3.1管理者专业水平不过关-5

3.3.2部门之间合作效率低-5

4企业现金流管理现存问题的成因分析-6

4.1企业内部因素对现金流管理造成的影响-6

4.1.1不重视现金流管理问题-6

4.1.2现金流管理目标不明确-6

4.2企业外部因素对现金流管理造成的影响-7

4.2.1国家有关现金管理制度不完善-7

4.2.2国家金融机构对资金严格管控加大企业融资难度-7

5企业现金流管理管理存在问题的改进措施-7

5.1建立健全现金流量管理制度-7

5.1.1加强现金流管理意识-7

5.1.2构建行之有效的现金管理制度-8

5.1.3制定严格的现金流管理流程-8

5.2提高现金流风险意识，实现融资方式多样化-9

5.2.1建立高效现金流风险预警机制-9

5.2.2合理运用财务杠杆，拓宽融资方式与渠道-9

5.2.3执行现金预算动态控制制度-9

5.3提高现金流管理人才素质-10

5.3.1 培养高素质的财务管理人才-10

5.3.2树立销售人员的完全销售观-10

6 结束语-11

参考文献-12

致 谢-13