摘要：随着社会主义经济的不断发展，现代企业的管理制度也日渐完善，在企业内部体系中的内部控制在企业运营中起到了重要的作用，在执行过程总的成效也是大家所关注的。近年来，我国企业所面临的环境越复杂，内部控制在我国经济建设和未来发展的过程中加快内部控制建设和优化成为一项重要的工作。根据这些年的调查发现，我国许多企业在进行内部控制建设的过程中还是取得了不错的成效的，但同时也曝光了许多问题。因此，我们通过内部控制和内部控制规范这两方面做出研究，分析现在企业在内部控制上出现的问题，同时依照我们国家现在的基本情况作为基础，参考相关优秀企业的内部控制案例和经验总结，通过合理有效的手段解决我国现代企业普遍出现的控制问题，从企业根源上做出相应的方案，可以让我国企业发展能够更加长久。

关键词：企业内部控制；内部控制规范；三九集团

目录

摘要

Abstract

1导论-1

1.1研究背景与研究目的-1

1.2研究思路与研究框架-1

2内部控制与内部控制规范-2

2.1内部控制的定义-2

2.2我国内部控制规范-2

2.3我国企业内部控制的现状-3

3案例分析——以三九集团为例-3

3.1三九集团概况-4

3.2三九集团内部控制存在的问题及分析-4

3.2.1内部控制的理念性不强，认识不到位-4

3.2.2我国企业的内部控制环境不佳-4

3.2.3内部控制不够完善，执行力度不够-5

3.2.4企业内部控制的风险上认识不足，没有完善的风险评估机制-5

3.2.5人员素质不高-6

4解决三九集团内部控制问题的对策-6

4.1增强企业内部控制意识-7

4.2完善企业内部控制环境-7

4.3完善企业内部控制制度加强执行力度-8

4.4进行全面的风险评估强化风险意识-8

4.5建立完善企业内部控制的信息沟通系统-9

4.6完善企业的人事管理制度 提高员工的整体素质-9

结束语-10

参考文献-11

致谢-12