摘要：企业内部控制是在一定的环境下，企业为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。科学有效的内部控制可以营造有利的内部环境，做出正确的风险评估，选择正确的应对方案，提高企业的经营效率，增强团队凝聚力。然而，有些企业虽然建立了相应的内部控制制度，却没有良好有效的执行，在执行过程中也暴露了诸多的问题，这就使得企业的内部运营出现混乱，徇私舞弊现象频繁。本文概述了企业内部控制的作用，指出了企业内部控制存在的问题，对于内部控制在执行过程中浮现的难题，从转变经营观念、完善控制程序、加强执行力度、提高员工素质以及加强对内监督等方面提出了解决策略和对策，以提供参考和借鉴。

关键词：企业  内部控制  风险管理 对策

目录

摘要

Abstract

1引言-1

2内部控制概述-1

2.1内部控制的基本概念-1

2.2内部控制的基本发展过程-1

3企业内部控制的作用-2

3.1规范企业的业务流程-2

3.2堵塞企业漏洞-2

3.3提高企业的免疫能力-3

3.4防范企业风险-3

4 企业内部控制存在的问题-3

4.1管理人员不重视企业的内控制度-4

4.3内部控制制度浮于表面，不能很好的实施-4

4.4员工素质偏低-5

4.5缺乏内部控制活动的监督-5

5完善企业内部控制的对策-5

5.1企业管理者应转变经营观念，紧跟时代步伐-5

5.2完善企业内部控制程序-6

5.3加强企业内部控制制度的执行力度-6

5.4提高员工素质-7

5.5加强对企业内部控制活动的监督-8

6企业内部控制案例——三鹿集团-8

6.1三鹿集团简介-8

6.2三鹿事件回放-9

6.3三鹿集团破产原因分析-9

6.3.1管理层的管理理念和经营理念-9

6.3.2治理结构出现问题-9

6.3.3员工整体素质低下-10

6.3.4信息与沟通不及时、不全面-10

6.3.5风险预警的缺失-11

6.3.6缺乏有效的内部控制监督，执行力差-11

7结束语-12

参考文献-13

致 谢-14