摘要：当今社会，经济发展之快，全球化普及的速度之快，使企业面临着更多的压力和挑战，更多的竞争对手，风险也越来越大，要想立足于企业大军中，企业必须做好内部控制与风险防范工作。近年来，就企业如何获得持续发展，突破瓶颈逐渐成为学者和管理者研究的重要话题。一个公司如果具有良好的内部控制，那么就会更好的预防风险，由此可以看出，内部控制与风险防范之间有着密不可分的关系，内部控制制度是一切工作的出发点和落脚点[1]。所以完善内部控制制度，是提升企业形象，保障公司良性运转的前提条件。

同时，人们的风险防范意识越来越强，已经将内部控制发展到了与风险防范相融合的时代，但是，我国的管理水平相对低下，一些制度还不是很健全，加之缺乏政府和相关部门的监督与管理，虽在实践中已经实现一定的融合，但还没有一个统一的标准。内部控制与风险防范之间即存在一定的联系，就有一定的重复交叉型。所以要把控好两者之间的关系，就需要建立一个完整的体系，在这一体系中需要对内部控制与风险防范的涵义、他们之间的关系以及对建立该体系具体的一些问题做出全面系统的解答。

    本文主要分为以下几个部分：首先说明了公司内部控制与风险防范体系建设研究的意义构成绪论；接着，结合我国企业的现状，分析了内部控制与风险防范体系之间的关系；然后以一汽轿车股份有限公司为例，介绍了该公司的具体情况，并指出了该公司目前存在的内部控制问题；根据该现状和问题，提出了内部控制与风险防范体系建设的方法，进而引出个人思考。

关键词：内部控制     风险防范     体系建设     一汽轿车

目录

摘要

Abstract

1公司内部控制与风险防范体系建设研究的意义-1

1.1理论意义-1

1.2实践意义-1

2 公司内部控制与风险防范体系的关系-1

2.1内部控制与风险防范具有目标一致性-2

2.2内部控制与风险防范管理的外延以及内涵具有差异性-2

2.3内部控制与风险防范存在很大的互补性-2

3一汽轿车股份有限公司案例及具体表现-3

3.1一汽轿车股份有限公司简介-3

3.2公司内部控制的现状和问题-4

3.2.1对风险防范认识不足，没有形成有效的风险管理体系-4

3.2.2缺乏权威的内部控制标准-4

3.2.3内部控制工作缺乏相应的规范和体系-5

3.2.4公司内部控制监督部门责权不对称-5

3.3企业未来的发展趋势与竞争格局分析-5

3.3.1宏观环境依然向好，机遇大于挑战-5

3.3.2竞争形势严峻，威胁多于机会-6

4 内部控制与风险防范体系的构建方法-6

4.1内部控制体系构建的计划阶段-6

4.1.1建立内部控制项目组-6

4.1.2 确定项目范围和时间计划-7

4.1.3对公司员工进行培训-7

4.1.4制定评估标准和报告要求-7

4.2公司全面风险的识别与评估-8

4.2.1梳理公司流程文件-8

4.2.2 收集公司内外部初始信息-8

4.3 公司内部控制执行情况的评估-8

4.3.1 评估内部控制与风险防范体系的完整性-8

4.3.2评估内部控制与风险防范体系的合理性-9

4.3.3评估内部控制与风险防范体系的有效性-9

4.4建设公司内部控制与风险防范体系的总结报告-9

5 结论与展望-9

5.1研究结论-9

5.2研究的局限性与进一步研究方向-9

参考文献-10

致谢-11