摘要：全面的内部控制制度在加强中小企业管理和长期发展方面发挥着至关重要的作用。自从我国经济体制开放以来，我国中小企业的规模就一直不断扩大。在市场经济体制改革的大背景下，中小企业法律的颁布，使其逐渐成为我国市场经济的核心力量。然而，企业的发展可能会受到外部威胁的威胁，企业内部控制有许多不合理的方面。在实际工作中，大多数中小企业没有足够的内部控制来满足它们的实际发展需要。因此论文将以辽宁禾丰牧业股份有限公司为例，对我国中小企业内部控制存在的问题进行分析。论文的研究可供其他中小企业参考，有助于中小企业完善企业的内部控制。

关键词：禾丰集团；中小企业；内部控制；解决方法

目录

摘要

Abstract

引    言- 1 

一、 内部控制的内涵- 2 

（一） 内部控制的定义- 2 

（二） 我国内部控制的发展进程- 2 

（三） 内部控制的发展历程- 2 

1. 内部牵制阶段- 2 

2. 内部控制阶段- 3 

3. 内部控制结构阶段- 3 

4. 内部控制整合框架阶段- 3 

5. 风险管理框架阶段- 4 

二、辽宁禾丰牧业股份有限公司内部控制现状- 5 

（一） 集团公司概况- 5 

1. 基本情况- 5 

2. 财务及经营状况- 5 

（二）内部控制现状- 6 

1．人力资源政策- 6 

2．企业文化- 7 

3．控制活动现状- 7 

4．信息与沟通- 7 

三、辽宁禾丰牧业股份有限公司内部控制存在的问题及原因分析- 8 

（一） 公司内部控制存在的问题- 8 

1. 审计部门缺乏有效性的监督- 8 

2. 内部控制对原有制度过于依赖- 8 

3. 整体的内部控制环境做的还不够健全- 8 

4. 风险管理缺乏体系化的管理- 9 

5. 内部监督- 9 

（二） 公司内部控制存在问题的原因分析- 9 

1. 内部审计的监督缺乏有效性- 9 

2. 信息化系统建设不完善- 9 

3. 内部环境控制存在缺陷- 10 

4. 风险管理系统不够全面- 10 

5. 内部监督存在无效性- 10 

四、辽宁禾丰牧业股份有限公司内部控制改善对策- 11 

（一） 完善内部审计- 11 

（二） 加大内部控制执行力度- 11 

（三） 加强内部控制环境建设- 11 

（四） 完善风险管理机制- 12 

（五） 创新监督方式- 12 

结    论- 13 

参 考 文 献- 14