摘要：近年来，我国上市公司的数量和筹资规模均随着证券市场的迅速发展而提升壮大。但因为我国的资本市场体制存在特殊性，上市公司中普遍存在利用关联交易虚增业绩、粉饰报表以及大股东利益侵占的现象。本文以2003年至2017年证监会公布行政处罚的上市公司中发生关联方交易违规的企业为样本数据，按其所处行业进行分类汇总。将行业内发生关联方交易违规的企业数量、违规程度以及各年间发生关联方交易违规的频数，与各行业所处的行业环境，即与行业性政策相结合分析，得出关联方交易违规与行业性政策存在相关性的结论，行业性政策作为关联方交易违规的影响因素，对于市场内遏制关联方交易违规行为的发生具有重要作用。

关键词：关联方交易；行业性政策；违规因素

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摘要

Abstract

1 引言-1

2  研究文献综述-1

2.1  内在动因-2

2.1.1  利益驱动引起-2

2.1.2  股权结构影响-2

2.1.3  其他相关因素-2

2.2  外在动因-3

3  关联方交易违规理论基础-3

3.1 关联方交易-3

3.2  监督理论-3

3.3 行业竞争理论-4

3.4 成就需要理论与利益相关者理论-4

4  研究设计-4

4.1 研究方法-4

4.2研究假设-4

4.3  样本和数据来源-5

5  关联方交易违规企业数量调查分析-5

5.1  关联方交易违规企业行业分析-5

5.1.1  相对数分析-5

5.1.2  绝对数分析-7

5.2  行业性政策对关联方违规交易的影响分析-9

5.4  结果论证分析-12

6 结论及建议-12

参考文献