摘要：在我们国家社会主义市场经济发展到今天，一家企业经营成败的关键是能否防范企业里不断出现的内部控制风险，这关系着企业能否持续良性发展。高效的内部控制机制是现代企业成功必不可少的因素。本篇论文以华润电力企业内部控制为研究对象，以理论结合实践的方式从企业内部控制的多个方面进行研究。本文通过研究为华润电力当前内部控制管理的混乱状态做出自己的研究判断，试图找出问题的关键并提出并建立一套完善的内部控制方法，为华润电力企业的健康发展提供有效的建议。

关键词：华润电力；内部控制；风险管理；电力企业c

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摘要

Abstract

1  引  言-1

2  文献回顾-1

2.1  国外文献回顾-1

2.2  国内文献回顾-2

3  内部控制相关理论概述-3

3.1  内部控制的概念-3

3.2  内部控制的构成要素-3

4  华润电力内部控制现状及存在的问题-4

4.1  华润电力现状-4

4.2  华润电力内部控制现状-5

4.2.1  产供销业务现状-5

4.2.2  财务管理内部控制现状-5

4.2.3  内部审计监督现状-6

4.2.4  风险评估现状-7

4.3  内部控制存在的问题-8

4.3.1  内部控制制度不健全-9

4.3.2  内部控制权责不明，信息不流畅-9

4.3.3  内部控制监管执行不力，制度落实不到位--9

5  华润电力企业内部控制的优化方案-10

5.1  强化内部控制意识-10

5.2  健全内部控制制度-10

5.3  建立高效信息交流平台-11

5.4  完善内部审计监督制度-11

5.4.1  加强队伍建设-11

5.4.2  领导层的支持-11

5.4.3  关注重要高风险事务的监督-12

6  完善电力行业内部控制的建议-12

6.1  组织保障-12

6.2  制度保障-12

6.3  人力资源保障-13

6.4  企业文化建设-14

参考文献-15