摘要:随着房地产市场的发展减缓，中小型房地产企业的外部发展面临巨大挑战，本论文旨在探寻中小型房地产企业内部会计控制的有效合理运营的措施，为企业面对瞬息万变的市场打好内部基础。

借鉴现代企业内部会计控制及审计相关理论，综合运用文献分析法、案例分析法和调查法等研究方法，文章首先从内控环境、风险评估、信息沟通、监控与评价等视角探寻了永基房产公司内部会计控制存在的主要问题。结合房地产行业经营特征及该公司目前的战略反向，文章提出了优化永基房产公司的内部会计控制的如下举措:优化内部会计控制环境、建立系统的风险评估体系、强化控制活动、创建信息化沟通管理平台和建立有效的内部监督系统。

关键词：房地产；风险评价；内部控制；监控机制

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2研究的主要内容-2

1.3主要的研究方法-2

2 现代企业内部会计控制相关理论阐释-3

2.1 内控的定义和目标-3

2.2 内部会计控制的方法手段-3

2.3 内控的要素-5

3 永基房产内部会计控制中存在的主要问题-6

3.1 内部控制环境相对薄弱-6

3.2 风险评估系统缺失-7

3.3 控制活动执行不力-8

3.4 各子系统信息沟通不畅-9

3.5 监控和评价机制不尽完善-9

4 永基房产内部会计控制中存在问题的成因-10

4.1 管理层对内部会计控制意识薄弱-10

4.2 内部会计控制的实施受成本效益限制-10

4.3 惩戒机制的缺乏影响内部控制执行效果-11

4.4 内部会计控制居于弱势地位-11

4.5 缺乏理论及管理工具的应用-11

5 优化永基房产内部会计控制的相关举措-13

5.1 优化内部会计控制环境-13

5.2 建立系统的风险评估体系-14

5.3 强化控制活动-18

5.4 创建信息化沟通管理平台-18

5.5 建立有效的内部监督系统-19

结论-20

致谢-21

参考文献-22