上市公司内部控制缺陷及其改进问题--银基烯碳股份有限公司的案例分析.doc

资料分类:工业大学 上传会员:无悔青春 更新时间:2018-09-05
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摘要:随着经济的发展,上市公司因为内部控制缺陷引起的问题越来越受到关注。完善的内部控制是企业能够实现经营管理目标、保证资产安全完整以及确保会计资料信息可信的保障。规范和完善企业内部控制的建设,不仅是市场经济健康发展的需求,也是企业能够屹立不倒的保障。从我国上市公司近几年披露的内部控制评价报告来看,企业的内部控制仍然存在许多有待改进的问题。本文以银基烯碳新材料股份有限公司为例,对其2014年和2015年内部控制缺陷进行分析,并针对其内部控制缺陷提出改进建议。

【关键词】上市公司 内部控制 缺陷 改进

 

目录

中文摘要、关键词

Abstract、Key words

一、内部控制的文献综述2

(一)国外相关文献综述2

(二)国内相关文献综述3

二、内部控制缺陷3

(一)内部控制缺陷类型3

(二)内部控制缺陷的认定标准4

三、“烯碳新材”内部控制情况4

(一)“烯碳新材”公司简介4

(二)“烯碳新材”内部控制现状4

(三)“烯碳新材”内部控制缺陷描述5

(四)“烯碳新材”内部控制缺陷分析5

四、关于“烯碳新材”公司内部控制改进建议7

(一)完善内部控制环境7

(二)加强风险管理8

(三)加强内部控制措施的落实8

【参考文献】10

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上传会员 无悔青春 对本文的描述:内部控制是企业为了实现企业价值最大化而制定和实施的一系列政策和程序的总称。内部控制缺陷是评价内部控制有效性的负向维度,内部控制缺陷的存在意味着内部控制无法合理保证......
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