摘要：长久以来，我国商业银行的内部控制问题受到的关注度都是比较高的，因为我国商业银行内部控制发展的比较迟，而且我国对商业银行内控制度的研究时间也不长，所以，我国商业银行在内部控制方面还有很多需要改进的地方。对于我国的商业银行来说，怎样建立一套完善的内部控制制度，并且将这套制度的效果发挥到最佳，是我国商业银行实现可持续发展的重要前提。本文对我国商业银行的内部控制进行了研究，首先对商业银行内部控制的相关理论进行了概述，为下文的案例分析打好理论基础，接着对我国商业银行内部控制目前的状态进行了分析，然后对我国商业银行内部控制存在的问题并对这些问题产生的原因进行了分析，最后，对南京银行案例存在的问题和原因，本文提出了与之对应的解决对策，希望本文对于我国商业银行做好内部控制的工作有一定的借鉴意义。

关键词：商业银行 内部控制 问题 解决对策

目录

摘要

Abstrac

一、绪论-3

（一）研究背景和意义-4

（二）文献综述-5

二、商业银行内部控制理论概述-5

（一）商业银行内部控制的定义-5

（二）商业银行内部控制的目标-6

（三）商业银行内部控制构成要素-7

三、我国商业银行内部控制的现状-7

（一）内部控制环境现状-7

（二）风险评估现状-7

（三）信息与沟通现状-8

（四）控制活动现状-8

（五）内部监督现状-8

四、商业银行内部控制存在的问题及原因分析-8

（一）商业银行内部控制存在的问题-12

（二）商业银行内部控制存在的问题的原因分析-14

五、商业银行内部控制存在的问题的解决对策-14

（一）树立正确的内部控制理念-14

（二）构建良好的内部控制文化-14

（三）加强内部控制制度建设-15

六、南京银行内部控制案例分析-15

（一）案件概述-16

（二）原因分析-16

（三）案例反映出的南京银行内部控制中存在的问题-17

（四）案例总结-18

参考文献-19