摘要：在这个经济飞速发展的时代，企业之间的竞争越来越激烈，每个行业都有特点，而且在外部经济环境中面临着很多不确定因素，企业面临着的风险日渐加剧。由于“高风险高收益”，在风险给企业带来收益的同时，也不可避免的使企业面临巨大的风险，一旦经营管理出现纰漏，无疑会使企业涉入财务危机的困境，更甚至濒临破产。本文对企业现金流量进行了简单研究，提出现金流量可以反映企业的财务情况的看法，并且举例对关于现金流量的部分财务预警指标进行简要分析说明，得出了一些结论。 

关键词：  财务预警    现金流量    财务分析

目录

摘要

Abstract

1 引言-3

1.1 研究背景-3

1.2 文献综述-3

2 现金流量和现金流量表-3

2.1 现金流量的定义-3

2.2 现金流量表概述-4

3 运用现金流量对企业财务状况分析-4

3.1 经营活动现金流量分析-4

3.2 投资活动现金流量分析-4

3.3 筹资活动现金流量分析-5

3.4 现金流量揭示了企业的发展阶段-5

4 现金流量财务预警指标体系构建-6

4.1 现金流量结构预警-6

4.2 偿债能力预警-6

4.3 盈利能力预警-7

4.4 成长性与财务弹性指标预警-7

5 现金流量指标在财务预警中的应用-7

5.1 数据选取-7

5.3 现金流在企业偿债能力方面的应用-10

5.4 盈利能力预警的应用-10

5.5 成长性与财务弹性指标预警应用-10

6 对企业基于现金流量的财务预警方面的建议-11

6.1 确立企业发展的合理目标-11

6.2 完善内部控制-11

6.3 加强现金管理-11

结 论-12

参考文献-13

致 谢-14