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摘要:内部控制是为企业各项事务活动提供合理保证的制度机制,随着大量会计信息造假案的曝光,其重要性日益突出。做好内部控制审计,关乎企业切身利益和发展。本文以案例研究的方式,对淮安天达医疗器械公司的内控审计制度作了详细的论述和报告,指出了其存在的问题,并给出了相应的改善措施。研究案例表明,在现代企业单位会计管理之中要落实每一步会计的内部控制制度,在协调经济发展的同时制定与之对应的内部控制制度。内部审计人员必须严格遵守相关的会计法律法规,充分了解企业或组织的内部控制制度。 关键词:审计研究,内部控制,医疗器械
目录 摘要 Abstract 1 引言-3 2 企业内部控制概述-3 2.1 内部控制及其重要性-3 2.2 内部控制审计概述-4 2.3 内部控制整合审计的相关问题-4 3 企业内部控制审计现状-5 3.1 淮安天达医疗器械公司发展现状分析-5 3.2 淮安天达医疗器械公司内部控制审计制度-5 4 淮安天达医疗器械公司内部控制审计存在的问题-9 4.1 公司内部审计准则体系不足-9 4.2 公司内部审计方法比较落后-10 4.3 公司内部审计人员素质问题-10 5 淮安天达医疗器械公司内部控制审计的改善策略-10 5.1 完善公司内部审计准则体系-10 5.2 改变内控审计方法-11 5.3 提高审计人员素质-11 结论-13 参考文献-14 致谢-15 |