摘要：内部控制是指在一定的环境控制下，为了提高企业的经营效率、保证日常业务管理活动的顺利进行、及时有效地获取和使用各种资源，提高企业的信息质量，以便达到企业既定的管理目标。本文结合内部控制基本理论和大连IBM销售支持中心的内部控制现状，根据所学理论知识和现存的内部控制研究成果，结合大连IBM销售支持中心的业务特点，对大连IBM销售支持中心内部控制及其存在的问题进行调研和分析。针对业务流程，人员结构，信息沟通等方面存在的不足，提出了强化内部控制意识，建设财务共享体系，完善沟通机制等措施。可以有效改善工作流程错乱，系统设计与使用脱节，信息沟通不畅的问题。

关键词：大连IBM销售支持中心；内部控制；内部环境；信息与沟通

目录

摘要

Abstract

1 内部控制理论-1

1.1 内部控制定义-1

1.2 内部控制目标-2

1.3 内部控制的基本要素-2

1.4 内部控制的主要作用-3

2 大连IBM销售支持中心概况-5

2.1 基本情况-5

2.2主要职能与业务-5

3 大连IBM销售支持中心内部控制现状-7

3.1 内部控制环境-7

3.2 风险评估-8

3.3 控制活动-9

3.4 信息与沟通-10

3.5 内部监督-10

4 大连IBM销售支持中心内部控制中存在的不足-11

4.1 内部环境缺陷-11

4.1.1 人员流动性大-11

4.1.2 员工对内部控制范围的误解-11

4.2 信息与沟通缺陷-11

5 完善大连IBM销售支持中心内部控制的建议-13

5.1 多方面解决人员流动问题-13

5.2 强化内部控制意识-13

5.3 建设信息资源共享平台，完善沟通机制-13

结    论-15

参考文献-16

致    谢-17