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摘要:内部控制是指在一定的环境控制下,为了提高企业的经营效率、保证日常业务管理活动的顺利进行、及时有效地获取和使用各种资源,提高企业的信息质量,以便达到企业既定的管理目标。本文结合内部控制基本理论和大连IBM销售支持中心的内部控制现状,根据所学理论知识和现存的内部控制研究成果,结合大连IBM销售支持中心的业务特点,对大连IBM销售支持中心内部控制及其存在的问题进行调研和分析。针对业务流程,人员结构,信息沟通等方面存在的不足,提出了强化内部控制意识,建设财务共享体系,完善沟通机制等措施。可以有效改善工作流程错乱,系统设计与使用脱节,信息沟通不畅的问题。
关键词:大连IBM销售支持中心;内部控制;内部环境;信息与沟通
目录 摘要 Abstract 1 内部控制理论-1 1.1 内部控制定义-1 1.2 内部控制目标-2 1.3 内部控制的基本要素-2 1.4 内部控制的主要作用-3 2 大连IBM销售支持中心概况-5 2.1 基本情况-5 2.2主要职能与业务-5 3 大连IBM销售支持中心内部控制现状-7 3.1 内部控制环境-7 3.2 风险评估-8 3.3 控制活动-9 3.4 信息与沟通-10 3.5 内部监督-10 4 大连IBM销售支持中心内部控制中存在的不足-11 4.1 内部环境缺陷-11 4.1.1 人员流动性大-11 4.1.2 员工对内部控制范围的误解-11 4.2 信息与沟通缺陷-11 5 完善大连IBM销售支持中心内部控制的建议-13 5.1 多方面解决人员流动问题-13 5.2 强化内部控制意识-13 5.3 建设信息资源共享平台,完善沟通机制-13 结 论-15 参考文献-16 致 谢-17 |