摘要：目前，中小企业已经成为我国国民经济的重要的组成部分，是我国经济的重要支撑力量。因此完善和加强对中小企业以后的发展起着决定性作用。因此本文希望能从根本上解决如何建立或实施有效的内部控制和流程管理问题。一家成长期的中小型企业，对于内部控制模式的建立,要根据企业自身的特征,建立出既能创造效益,又能节省成本的内部控制制度的框架。而对于流程管理来说，主要有三分关键性指标即有效性、效率、适用性。在流程管理中，与一些大企业相比，中小企业有自己的优势，但是因为缺乏管理，有很多中小企业存在不明确的定义，过时的，严重的浪费，不适应环境的变化和企业发展的要求的现象。因此他们应该改善他们的流程。

关键词：内部控制; 风险控制;制度建设;企业风险管理

目录

摘要

Abstract

一、引言-5

二、我国中小企业内部控制与流程管理现状-6

三、中小企业内部控制与流程管理分析-7

（一）内控制度不完善、制度内容细化不够、制度更新不及时-7

（二）内部控制制度履行的落实和评价机制有所欠缺、信息交流不够-7

（三）没有构建有效的流程管理体系-8

（四）对流程管理存在误解-9

四、中小企业内部控制与流程管理的建议-9

（一）企业应从细化职责、设立监督机构来解决内控问题-9

（二）建立适合本企业的评价机制、强化沟通渠道-10

（三）制定标准化企业管理流程体系-11

（四）运用现代信息技术完善企业管理流程-12

五、结语-13

参考文献-15