摘要:众所周知，改革开放以来我国实行了计划经济，建立了社会主义市场经济，一方面给了企业的迅速发展和壮大提供了积极有利机会，另一方面在企业快速发展的同时，在企业内部控制方面也出现了好多问题，本文通过对贵州茅台股份有限公司内部控制存在的问题进行了深入研究，并利用案例分析法和文献研究法来探寻其存在的原因，研究发现，贵州茅台股份有限公司内部控制环境的建设，融资信息沟通，部门制度的落实跟进与监督等等问题尝试提出了相应的应对策略，加强股份公司控制环境整体的建设，加强股份公司的控制活动，完善股份公司控制风险评估体系，建立有效的监督信息沟通机制。从而随着社会经济的发展，市场环境的改变，强化企业内部拴制的重要意义。本论文将内部控制的理论知识与实践相结合，通过对贵州茅台股份有限公司内部控制方面存在的问题进行了分析，从而有利于对我国企业内部控制的建设和进一步完善提供理论支撑。  

关键词：内部控制;风险;控制

目录

摘要

Abstract

1绪 论-1

1.1选题的目的和意义-1

1.1.1选题目的-1

1.1.2 选题意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1 国外研究现状-1

1.2.2.国内研究现状-2

1.3主要研究方法-3

1.3.1文献资料法-3

1.3.2个案研究法-3

2贵州茅台股份有限公司内部控制现状-4

2.1集团公司简介-4

2.2集团公司内部控制现状-4

2.2.1内部控制制度与反舞弊机制不太健全-4

2.2.2集团公司整体上的监督不够严格-4

2.2.3集团公司审计部门没有发挥好监督作用-4

2.2.4集团公司组织管理责任意识淡薄-4

3 贵州茅台股份有限公司内部控制存在的问题及原因分析-6

3.1集团公司存在的问题-6

3.1.1集团公司整体的内部控制环境做的还不够健全-6

3.1.2内部审计风险监督与评估做的存在漏洞-6

3.1.3制度体系控制活动做的对原有制度过于依赖-6

3.1.4集团公司组织架构过于简单化-7

3.2存在问题的原因分析-7

3.2.1控制环境方面的原因分析-7

3.2.2风险评估方面的原因分析-8

3.2.3控制活动方面的原因分析-8

3.2.4集团公司缺乏有效的监督信息沟通机制-9

4贵州茅台股份有限公司内部控制改进建议及对策-10

4.1加强股份公司控制环境的建设-10

4.2加强股份公司的控制活动-10

4.2.1完善内部控制的审批制度-10

4.3完善股份公司控制风险评估体系-11

4.4建立有效的监督信息沟通机制-12

5 结  论-13

参考文献-14

附  录-15

致  谢-16