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摘要:随着现今信息技术的高速发展,许多企业原有的传统管理体制已经逐步被现代化的管理体制所替代。ERP(企业资源计划)以计算机专业技术作为支点,利用先进、系统的管理思想,高度整合集中资源,为企业提供了更好的经营发展平台。同时,ERP软件在企业内投入使用,给企业内部控制带来了机遇,也带来了挑战。所以,企业理当注重并且健全ERP环境下企业的内部控制。这样,才能使企业更好、更健康地发展。在本论文中,首先介绍了ERP(企业资源计划)和内部控制的相关概念;紧接着,以石油企业为例,经过简单地比较分析,得出了ERP软件投入使用前后,石油企业内部控制情况的差异。其次,分析了在ERP系统实施后,企业内部控制普遍存在的机遇与风险。最后,站在内部控制五要素的立场,列举出了如完善内部控制环境、建立高效的风险评估机制、加强会计系统控制、加强职务分工、健全信息沟通系统等优化和健全企业内部控制的对策。
关键词:企业资源计划 内部控制 策略
目录 摘要 Abstract 1引言-1 1.1 研究背景-1 1.2 研究意义-1 2 ERP与内部控制的相关概念-1 2.1 ERP系统的基本模块与流程-1 2.2 内部控制定义和要素-4 3 基于ERP实施的内部控制差异比较:以石油企业为例-4 3.1石油企业实施ERP前的内部控制情况-5 3.2石油企业实施ERP后的内部控制情况-6 3.3比较结果-7 4 企业实施ERP系统对内部控制的影响-7 4.1 ERP系统带给内部控制的机遇-7 4.2 ERP系统带给内部控制的风险-8 5 ERP环境下健全企业内部控制的策略-10 5.1 完善内部控制环境-10 5.2 建立高效的风险评估机制-10 5.3 从控制活动方面加强企业内部控制建设-11 5.4 健全信息沟通系统-12 5.5 制定有效的内部监督制度-12 6 结论-13 致谢-14 参考文献-15 |