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上一篇:上市公司股利政策研究.doc
目录 摘要 Abstract 引言-4 一、中国内部控制现状-4 (一)有利于维护社会各方面的利益-5 (二)有利于确保中国证券市场的健康发展-5 三、我国上市公司内部控制存在的问题-5 (一)公司治理结构不完整-5 (二)风险评估缺乏制度化-6 (三)缺乏强有力的财务控制-6 (四)内部控制制度不健全-7 (五)没有完全披露的内部控制信息-7 四、万科内部控制分析-7 (一)万科的现状分析-7 (二)万科内部组织架构-8 (三)万科内部控制不足-8 (四)完善万科内控控制策略-10 五、上市公司的内部控制的改进策略-10 (一)完善资金管理的内部控制体系-10 (二)完善采购内部控制制度-11 (三)完善销售内部控制制度-11 (四)完善整体预算管理-11 (五)加强销售合同管理-12 (六)加强信息系统的安全控制-12 (七)加强外部监督-12 六、结论-12 【参考文献】-14
【摘要】 最近几年,随着内部控制规则的颁布,上市公司的内部控制在中国已经逐步应用在实践中, 在指导上市公司内部控制建设上发挥重要的影响作用。内部控制否能得到合理的运用,是能否改善上市公司治理,能否做到有效预防市场风险的关键因素。尽管中国的上市公司已实行公开发布内部控制的评估报告、审计报告,以及其他相关信息,但是从上市公司所披露的信息来看,仍能发现上市公司内部控制水平仍旧不稳定,以待完善。自中国国内上市公司实施内部控制以来,国内上市公司的内部控制已经形成了一套完整的指导方针,内部控制发展效果快速且较好。但实际上还有一些问题需要改进。本文分析了中国上市公司内部控制的问题,并以万科为例,发现了对策,以进一步提高企业的建设水平和质量,提高上市公司的管理水平和市场竞争力。 【关键词】 上市公司; 内部控制;问题;应对能力;对策 |