沈阳机床股份有限公司内部控制分析.doc

资料分类:经济学院 上传会员:香香巴拉 更新时间:2018-08-06
需要金币1000 个金币 资料包括:完整论文 下载论文
转换比率:金额 X 10=金币数量, 例100元=1000金币 论文字数:9053
折扣与优惠:团购最低可5折优惠 - 了解详情 论文格式:Word格式(*.doc)

摘要:本文通过对沈阳机床股份有限公司内部控制进行调研分析,从内部控制的定义、作用以及重要性进行理论阐述,根据实习与调研,以内控五要素为基础,重点分析了沈阳机床内部控制现状,找到了企业在控制环境中存在财务部门的岗位设置不科学、不全面;内部审计缺乏执行力,内审制度不健全;财务交接工作不规范,缺乏监督等问题。就找到的问题,提出了具有针对性的解决方法:完善岗位设置,明确分工;完善内部审计制度,加强内审部门的建设等。 

 通过解决这些问题,沈阳机床股份有限公司可以建立健全的内控体系,促进企业治理结构的完善,加强公司财务管理,防范并控制不良行为,保障企业又好又快发展。

 

关键词:沈阳机床;内部控制;控制环境

 

目录

摘要

Abstract

1 企业内部控制概述-1

1.1 内部控制的定义-1

1.2 内部控制的作用-1

1.3 内部控制的重要性-1

2 沈阳机床股份有限公司内控现状分析-2

2.1 控制环境-2

2.2 控制活动-3

2.3 风险评估-3

2.4 信息沟通-4

2.5 内部监督-4

3 沈阳机床股份有限公司内部控制问题分析-4

3.1 财务部机构设置权责不明确-4

3.2 内审岗位形同虚设-5

3.2 财务交接工作不规范-5

3.3 个别员工素质较差-6

4 沈阳机床股份有限公司内部控制的完善-6

4.1明确岗位职责-6

4.2 加强内审机构建设-8

4.2.1 成立内部审计部门-8

4.2.2 健全内部审计制度-9

4.3 规范财务交接工作-10

4.4 提高员工综合素质-10

结    论-12

参 考 文 献-13

致    谢-14

相关论文资料:
最新评论
上传会员 香香巴拉 对本文的描述:在机构设置和责权分配上以财务部为例,沈阳机床财务部的主要职责为:负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理;做好有关的收入单据的审核和账务处理;各项费用支付审核及账......
发表评论 (我们特别支持正能量传递,您的参与就是我们最好的动力)
注册会员后发表精彩评论奖励积分,积分可以换金币,用于下载需要金币的原创资料。
您的昵称: 验证码: