【摘要】对于现代社会而言，公司随处可见，从以往的只有大型企业逐渐发展成中小企业在市场中占据地位,随着经济的发展和社会的进步，尤其是中小企业，已经成为经济社会中不可缺少的部分。但是，中小企业却存在着众多的问题，许多中小企业单单只将重心放在赚取利润，从而忽视了对于管理体制的建立与监督，进一步导致公司的内部控制只有空架子而没有实质性用途，这样只会影响公司日后的发展。由此可见，公司的发展途中内部控制至关重要。因此，本文通过查阅文献、自身实习经历，指出了公司所存在的内部控制问题，并针对这些问题，结合公司自身实际情况及特点提出了一些建议。

【关键词】内部控制 内部控制制度 家族企业

目录

摘要

Abstract

一、江苏鹤都电器有限公司概况-1

二、江苏鹤都电器有限公司内部控制现状及存在的问题-2

（一）江苏鹤都电器有限公司内部控制现状-2

（二）江苏鹤都电器有限公司内部控制存在的问题-2

1.公司对权力部门定位不够科学-2

2.内控的人员素质不高，人员流动性较大-3

3.生产工序不连贯，生产计划得不到实施-3

4.设备修理与维护不够及时，容易出现故障-4

5.与客户往来渠道过于单一-4

三、江苏鹤都电器有限公司内部控制存在问题的原因分析-4

（一）家族式公司管理较随意，内控制度不健全-4

1.法人治理结构不完善-4

2.人力资源受到限制-5

（二）鹤都电器有限公司的用人制度不完善-5

（三）指挥脱节，不连贯-6

1.管理人员与经营者存在分歧-6

2.工作人员权利与责任不够明确-6

（四）过多考虑成本，使得新技术得不到推广-6

（五）信息沟通方面存在问题-6

四、完善江苏鹤都电器有限公司内部控制制度的方法-7

（一）转变传统管理方式，采用科学的管理方法-7

（二）有效地制约高层权力，提高对于内控的认识-7

1.加强上级管理者对于内部控制的了解-7

2.完善该公司管理结构，使高层的权力相互制约-7

（三）生产过程进行全面监督-8

（四）广纳人才与先进技术，逐渐开发新型、智能化产品-8

（五）加强信息方面的管理-8

结束语-9

参考文献-10

致谢-11