摘要：近几年来，国内外银行等上市商业银行都经历了和内控制度有联系的共同的情况。由此看出防范和发现企业经营当中的各种风险以及保证财务报告的可靠性是非常重要的。我国的上市商业银行在国家金融中占有非常重要的作用，所以引起了人们的广泛关注。因此，研究上市商业银行的内控问题并及时的提出解决方式显得尤为重要。本文说明了上市商业银行内控的基本内涵与理论基础，其次从三个案例入手，分别加以分析梳理，接着从个别到总体，总结出上市银行普遍的内控现状，进而深入剖析产生问题的原因，然后针对这些疑难及原因总结出一些建议。

关键词：商业银行；内部控制；案例研究

目录

摘要

Abstract

一、-引言-1

二、相关概念界定和理论基础-1

（一）内部控制的内涵界定-1

（二）内部控制框架的介绍-2

三、案例研究-4

（一）案例一：农业银行39亿票据案-4

（二）案例二：泸州老窖5亿元存款不知去向-5

（三）案例三：工商银行业行长500万业务违规-6

（四）三大案例综合分析-6

四、-提高上市商业银行内部控制质量的对策建议-8

（一）健全内部控制机制-8

（二）加强内部控制建设-9

（三）提升员工内部控制意识-9

参考文献-11