摘要：基于国内外经济环境的严峻挑战，做好营运资金管理工作是企业高质量发展的基础。在财务信息化时代环境下，营运资金管理工作直接决定企业的经营水平。尤其是对直接接触消费者的零售企业而言其重要性更是不言而喻。基于数字经济的发展，营运资金管理的重要性更加突出，需要企业将营运资金管理工作纳入到整个供应链视角。北人集团属于河北省著名企业，属于大型的商超企业，随着企业财务制度的不断健全，尤其是国家加大了对中小企业的扶持力度，有效缓解了中小型企业融资难、融资贵的问题。但是通过分析，该企业营运资金管理工作仍然存在不少的问题，尤其是新冠病毒引发的肺炎疫情对商超企业所产生的影响，给企业造成了巨大的冲击，例如企业对应付与应收账款管理不严、存货周转期较长且存货占比较大、销售渠道单一、财务信息流通不畅以及财务管理人员综合素质不高等问题突出。故基于供应链视角提出优化企业营运资金管理的具体对策：首先引入供应链理论整合改进企业营运资金结构，加强应付与应收账款管理；其次优化采购模式，改进库存管理方式，提高库存周转率；再次创新销售渠道，使销售额增长；最后构建信息共享机制，提升营运资金管理效率。通过构建基于供应链理论的营运资金管理体系不仅保障了企业资金安全、实现了整体效益，而且还大大提高了企业的经营管理水平，实现了企业高质量发展。

关键词：供应链；营运资金；管理；财务制度

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

（三）研究方法-2

二、相关理论基础-3

（一）供应链理论-3

（二）营运资金管理理论-3

（三）供应链视角下营运资金管理的特点-3

三、供应链视角下营运资金管理的实证分析-5

（一）北人集团基本情况-5

（二）北人集团营运资金管理现状-5

1.经营活动营运资金管理现状-5

2.理财活动营运资金管理现状-6

（三）北人集团在营运资金管理中存在的问题-6

1.营运资金管理尚待完善，应付账款比例偏高，应收账款回笼速度较慢-6

2.存货周转期较长，存货占比较大-7

3.销售渠道单一，营业收入增长受阻-7

4.信息流通不畅，影响营运资金管理效率-8

四、基于供应链理论的北人集团营运资金管理对策-9

（一）整合改进北人集团营运资金结构，加强应付账款与应收账款管理-9

（二）优化采购模式、改进存货管理方法，加速存货周转-9

（三）创新销售渠道，使销售额增长-10

（四）构建信息共享机制，提升营运资金管理效率-10

五、结论与建议-12

参 考 文 献-13