摘要：资金管理对于企业的发展至关重要，尤其是在其经营管理当中，资金链能否保持正常运转，对于企业能否长期发展起到了决定性作用。为此应该做好资金的管理工作，促进企业长期稳定发展。此外，现金流量是企业进行财务预算的重要依据，也是反应企业经营管理成果的重要指标，加强现金流量管理应该得到企业高度的重视。    

    本文立足于中小企业现金流量管理，首先从相关理论概述着手，对相关概念进行了详细的解释，比如中小型企业的定义，现金流量内涵的定义，以及现金管理的重要意义；其次，对实习的单位以及岗位进行了简单介绍并对所在实习单位的现金流量管理现状进行了分析，进而探讨出所在实习单位现金流量管理方面存在的问题及成因；最后通过查阅相关资料以及结合自身学习的理论知识体系，分析出所在实习单位强化现金流量管理的具体措施，希望能对该单位改善现金流量管理提供一定的借鉴。

关键词：中小企业；现金流量；管理提升

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、相关理论概述-2

（一）中小企业的界定-2

（二）现金流量的内涵-2

（三）现金流量管理的内涵-3

（四）现金流量管理的重要意义-3

二、实习单位及岗位相关概况-4

（一）沈阳乐衡科技有限公司简介-4

（二）沈阳乐衡科技有限公司现金流量管理现状-4

（三）实习岗位相关情况介绍-5

三、沈阳乐衡科技有限公司现金流量管理存在的问题及成因分析-6

（一）沈阳乐衡科技有限公司现金流量管理存在的问题分析-6

1.缺乏完善的现金流量管理制度-6

2.经营活动现金流量管理存在不足-6

3.筹资活动现金流量管理存在不足-7

4.投资活动现金流量管理存在不足-7

（二）沈阳乐衡科技有限公司现金流量管理存在的问题成因分析-8

1.公司缺乏现金流量管理和多元化经营意识-8

2.公司尚未建立完善的内部控制体系-8

四、沈阳乐衡科技有限公司现金流量管理问题的解决策略-10

（一）建立预算体系，强化现金流量管理-10

（二）加强经营活动现金流量管理-10

1.加强现金持有量控制-10

2.加强应收账款管理-11

（三）加强筹资活动现金流量管理-12

1.构建科学合理的财务结构-12

2.制定科学合理的筹资计划-12

（四）加强投资活动现金流量管理-12

结    论-14

参 考 文 献-15