摘要：作为反映企业日常经营活动的重要指标之一，企业的现金流量揭示了在某一会计期间内企业的经营成果。对现金流量进行分析研究，我们可以以此来获得企业在某一时期内的关于现金以及现金等价物流入与流出的信息。企业经营成果的好与坏是由现金流量体现出来的，现金流量同时也成为衡量一个企业经营业绩和财务状况的重要指标之一，也是评价企业偿债能力的主要标准。现金仿佛是企业的血液，只有维持一个良性的资金循环，企业才能焕发勃勃生机，继续发展。本文通过在对现金流量、现金流量管理概念以及相关理论知识进行梳理的基础上，利用定性与定量相结合的分析方法，以中海地产集团有限公司为例，对其公司的现金流量管理现状进行逐步深入的分析，从而发现公司在现金流流量管理中存在的问题，并针对问题提出切实可行的改善对策。

关键词：现金流量管理；现金流量分析；财务分析

目录

摘要

Abstract

1．绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究的目的与意义-1

1.2.1研究目的-1

1.2.2研究意义-2

1.3国内外研究现状阐述-2

1.3.1国外研究现状-2

1.3.2国内研究现状-3

2．现金流量管理的概述-3

2.1现金流量及现金流量管理的概念-3

2.2现金流量管理的目标-4

2.3现金流量管理的意义-4

3．中海地产集团有限公司的现金流量管理现状分析-5

3.1企业发展概况-5

3.2中海地产现金流量管理现状-6

4．中海地产现金流量管理的问题及解决-7

4.1现金流量管理中的问题-7

4.1.1发展目标保守-7

4.1.2资金周转率低-8

4.1.3负债增加，举债困难-9

4.2现金流量管理问题的解决方法-9

4.2.1提高经营活动现金周转率-9

4.2.2优化筹资活动现金结构-9

4.2.3规范基础管理，建立完善的现金流量管理体系-10

结论-11

参考文献-12

致谢-13