摘要：随着我国经济的快速发展，市场经济的竞争越来越激烈，我国企业正在面临着诸多严峻挑战。内部控制是企业管理结构的重要组成部分，能否处理好内部控制问题对企业加强经营管理，取得竞争的胜利也越来越关键。近年来，由于缺乏有效的内部控制导致很多国内外大企业和公司接连破产，企业对内部控制的重视程度也越来越高。在目前复杂多变的竞争环境下，企业要想减少自身风险，提高企业自身竞争力，必须要建立合理有效的内部控制制度，做到真正从源头入手，促进企业更好更快地发展。本文在对企业内部控制理论研究的基础上，通过分析宝洁公司内部控制方面存在的问题，对形成的原因进行分析，并从优化控制环境、建立健全风险评估机制、规范各项控制活动、完善信息与沟通的渠道、健全监督体系等面对其企业内部控制存在的问题进行优化及提出解决对策，以提高企业对内部控制问题的解决能力。

关键词：内部控制；风险管理；优化对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景和意义-1

1.2研究基本内容和方法-1

1.3国内外研究现状-2

1.3.1国外研究现状-2

1.3.2国内研究现状-2

2 内部控制理论概述-3

2.1内部控制概念-3

2.2企业内部控制作用-3

3 宝洁公司内部控制现状及存在问题-5

3.1宝洁公司内部控制现状-5

3.1.1内部控制制度的执行和监督、检查不力-5

3.1.2管理与监督不严格-5

3.2宝洁公司内部控制存在的问题-5

3.2.1资金内部控制制度不完善导致应收账款周转率低-5

3.2.2物资采购成本偏高-6

3.2.3合同管理不规范-7

4 宝洁公司加强内部控制的对策-9

4.1充分完善公司治理结构-9

4.2建立健全内部控制制度-9

4.3增设风险防控机制内容-10

4.4尝试引入外部审计机制-10

结论-11

参考文献-12

致谢-14