摘要:随着市场经济的发展，各行业内部之间的竞争越来越激烈，为了能够在激烈的市场竞争环境下获得更好的发展，我国营运主体都开始加强内部管理，尤其是加强对于营运资金管理，希望通过提升营运资金管理水平，帮助营运主体获得更好的竞争优势。营运资金管理作为营运主体成本管理的重要组成部分，对营运主体整体的财务管理水平具有重大的影响。公司等市场单位发展情况必然受到营运资金管理完善程度的高度影响，如果营运资金管理不善，不仅对市场单位经营绩效有较大影响，甚至可能导致无法持续经营。因此，公司需要对营运资金管理进行本质和透彻的分析和研究，建立起完善和科学的分析体系。

研究在详细介绍了营运资金管理的含义和分析要素之后，以陕西省天然气股份有限公司为例，分析其营运资金管理及相关问题，并进行原因分析，最后提出完善陕西省天然气股份有限公司营运资金管理的对策。以期能够在陕西省天然气股份有限公司健全完善营运资金管理分析体系的过程中起到促进作用。  

关键词：营运资金；财务指标；营运资金管理

目录

摘要

Abstract

1 绪论 -2

1.1研究的目的和意义 -2

1.1.1 研究目的-2

1.1.2 研究意义-2

1.2 国内外研究现状-3

1.2.1 国外研究现状-3

1.2.2 国内研究现状-3

1.3 研究思路及方法-4

1.3.1 研究思路-4

1.3.2 研究方法-4

2营运资金管理理论概述-6

2.1 营运资金的概念及构成-6

2.1.1营运资金的概念-6

2.1.2营运资金的构成-6

2.2 营运资金的特点-6

2.3 营运资金管理的内容-6

3   陕西省天然气股份有限公司营运资金管理现状及存在问题-8

3.1 企业概况-8

3.2 营运资金管理现状分析-8

3.2.1 流动资产-10

3.2.2 营运资金现状-10

3.2.3  营运资金周转分析-10

3.3  陕西省天然气股份有限公司营运资金管理存在的问题-12

3.3.1流动资产周转速度较慢-12

3.3.2 营运资金使用效率低-12

3.3.3 营运资金管理信息不畅通-12

3.3.4营运资金的运营风险高-12

4陕西省天然气股份有限公司营运资金管理的原因分析-13

4.1 陕西省天然气股份有限公司营运资金管理问题的原因-13

4.1.1 资金结构管理不足-13

4.1.2 营运资金管理手段和方式不合理-13

5 陕西省天然气股份有限公司优化营运资金管理对策-15

5.1 优化企业资金结构-15

5.2 提高企业营运资金运营效率-15

5.3 改善营运资金管理信息系统-16

5.5 强化企业营运资金管理风险体制-16

6 结论-18

参考文献-19

致  谢-21