摘要:在当前世界经济发展速度放缓、科学技术不断更新换代、市场竞争加剧的现行压力下。青岛海尔集团作为一家大型的家电制造企业，要想平稳健康的发展，就必须利用好自身优势，将作为基础的营运资金进行全面的、优化的管理，从而来提升企业整体经营状况，促进世界经济更好、更快的发展。

营运资金作为企业生产和经营过程中最基本的要素,对企业正常发展起着重要性作用。为了使企业营运资金更好的运转，需要通过加强营运资金管理的手段来进行。本文将青岛海尔集团实际状况与营运资金管理基本理论相结合，通过要素分析发现青岛海尔集团在营运资金管理方面存在资金需求量明显增加，存货管理制度混乱，应收账款中信用政策不完善等问题，通过渠道分析发现其存在未充分发挥渠道管理的问题。经研究找到提高营运资金效率，加强存货管理，制定合理信用政策，充分发挥渠道管理等相应的解决办法，最后将两种分析进行比较，得出基于渠道分析的优势所在。

关键词：营运资金管理；要素分析；渠道分析

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1论文选题的目的和意义-1

1.1.1研究目的-1

1.1.2 研究意义-1

1.2国内外关于该论题的研究现状和发展趋势-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.2.3国内外研究发展趋势-2

1.3论文的主要内容、研究方法-2

1.3.1研究内容-2

1.3.2 研究方法-3

2营运资金管理理论基础-4

2.1 营运资金概念-4

2.1.1 营运资金含义-4

2.1.2 营运资金特点-4

2.2 营运资金管理概念-4

2.2.1 传统管理理论-4

2.2.2 渠道管理理论-5

3 海尔集团营运资金管理现状分析-6

3.1 集团简介-6

3.2 基于要素的分析-6

3.2.1货币资金管理-6

3.2.2 存货管理-6

3.2.3应收账款管理-7

3.2.4应付账款管理-8

3.2.5 短期借款管理-8

3.3 基于渠道分析-9

3.3.1采购渠道-9

3.3.2生产渠道-9

3.3.3销售渠道-10

4 海尔集团营运资金管理中存在的问题-11

4.1 持续扩大的资金需求加大经营风险程度-11

4.2 存货管理制度混乱-11

4.3 应收账款信用管理政策不合理-11

4.4 短期借款体系不明确-11

4.5 未充分发挥渠道平台的作用-11

5 海尔集团提高营运资金管理的措施-13

5.1在合理控制资金需求量的同时加强对相关人员的管理-13

5.2完善存货管理制度-13

5.3制定合理信用政策-13

5.4明确短期融资体系进而拓展短期融资新途径-13

5.5充分发挥渠道理论在各个步骤的作用-13

结论-15

参考文献-16

致谢-16