松下集团内部控制的风险及措施.docx

资料分类:本科论文 上传会员:路老师 更新时间:2019-09-16
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摘要:松下集团是日本的大型电器制造企业,经过多年的发展,它已成为世界著名的国际综合性大型电子企业,并在世界范围内开展业务活动。近年来,各种电器行业都出现了问题,松下也无一例外地暴露了内部控制问题。本文以内部控制理论为基础,分析了公司内部控制制度的建立和应用现状,针对内部控制在建设和实施过程中存在的问题及形成的原因,提出了完善内部控制制度的建议。为了进一步提高内部控制水平,降低经营风险,提高内部控制的管理力度,必须对内部控制体系进行优化和完善。

 

关键词:内部控制;风险防范;松下集团

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-5

1.1研究目的和意义-5

1.1.1研究目的-5

1.1.2研究意义-5

1.2国内外研究状况-5

1.2.1国外研究状况-5

1.2.2国内研究状况-6

1.3主要研究方法-7

1.3.1文献研究法-7

1.3.2 案例分析法-7

2 松下电器集团内部控制分析-8

2.1松下电器集团公司基本情况-8

2.2松下电器集团内部控制现状-8

3 松下电器集团内部控制存在的主要风险及成因-9

3.1松下电器集团内部控制存在的主要风险-9

3.1.1内部治理结构不合理-9

3.1.2风险评估体系不完整-9

3.1.3信息沟通渠道不畅-9

3.1.4内部监督力度薄弱-10

3.2松下电器集团内部控制风险成因分析-10

3.2.1公司内控体系不健全-10

3.2.2公司制度比较落后-10

3.2.3公司管理层缺乏内控意识,员工内控意识不够-10

4 松下电器集团内部控制风险的防范措施-12

4.1优化内控环境体系-12

4.1.1编制企业内部控制手册-12

4.1.2建立奖励机制-12

4.1.3明确内控审计部门的职权及义务-12

4.2建全风险评估体系,完善流程制度体系-12

4.2.1设置风险管理委员会-12

4.2.2确定企业重点业务,并建立相关防范措施-12

4.2.3开展风险评估会议-12

4.3建立畅通的信息传递与沟通机制-13

4.3.1全面建设信息系统-13

4.3.2重视信息的采集与报送-13

4.4增强内部监督,保障内控有效性-13

4.4.1强化审计部门职责-13

4.4.2加强对内部审计信息化软件的应用和培训-13

4.4.3强化风险导向内部审计, 密切关注内部控制流程-13

结    论-15

参考文献-16

致    谢-18

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上传会员 路老师 对本文的描述:根据内部控制的理论分析,建立和实行内部监督制度,使企业得以查明内控风险起因,并建立内部管制和执行项目,确定主要风险和制定控制措施是合理的。对企业的风险进行有效的评估,......
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