摘要:企业内部控制制度是企业内部各阶层、各环节进行高效科学配合形成的体系，是由一系列控制政策和程序组成的。如果企业要提高竞争能力，有一个好的企业内部环境，企业就必须重视内部控制问题，整治内部，提高效益，扩大利润。将企业内部各个环节都兼顾协调发展，企业才能脱颖而出。本文通过对大连开发区沃尔玛超市的调研，对企业进行内部控制分析。主要是从组织框架、资金活动、采购业务和销售业务这几方面展开，分析了沃尔玛超市在基层员工、供应商选择以及配送中心上的问题，并针对这三方面的问题进行内部控制的设计。

关键词：内部控制；组织框架；采购业务

目录

摘要

Abstract

1内部控制理论概述-1

1.1 内部控制定义-1

1.2 内部控制发展过程-1

1.3 内部控制五要素-1

2 开发区沃尔玛公司简介-3

3沃尔玛公司内部控制现状-4

3.1组织架构-4

3.2资金活动-5

3.3采购业务-8

3.4销售业务-9

4 沃尔玛公司内部控制存在的问题及分析-11

4.1组织框架方面的问题及分析-11

4.2采购业务方面的问题及分析-11

4.3销售业务方面的问题及分析-12

5 对沃尔玛公司内部控制的优化设计-14

5.1组织框架优化设计-14

5.2采购业务优化设计-15

5.3销售业务优化设计-16

结论

参考文献

致谢