摘要:企业内部控制体系是为了使企业更好更快的发展而逐步建立起来的互相制约、互相监督的一系列方式和规范。要想保护企业的长效经营，规范企业的经营管理活动，使企业可持续的健康发展，建立一个有效的内部控制制度很重要。

本文以万客来超市为例，从其采购业务的内部控制方面看整个企业内部控制制度的建立与执行。通过实地考察和询问，加之自己的进一步分析，了解到该企业在采购业务方面存在的内控风险点，如采购申请环节、供应商环节以及采购入库环节都存在或多或少的风险。并根据其实际情况，在内部控制制度下，对其各项环节提出合理化设计，保障整个采购业务能够顺利进行。进而来研究广大中小型企业在内部控制制度方面广泛存在的问题并且针对具体情况做出相应的设计，给相关企业一些参考。

关键词：内部控制；采购业务；合理化设计

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1 研究背景与意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2内部控制相关理论-1

1.2.1内部控制的含义-1

1.2.2企业内部控制的背景及重要性-1

1.2.3内部控制制度建立的意义-2

2万客来超市概况-3

2.1万客来超市基本情况-3

2.2万客来超市采购业务现状-3

2.2.1万客来超市采购业务特点-3

2.2.2万客来超市采购部门职能及分类-4

2.2.3万客来超市采购流程-4

3万客来超市采购环节内部控制存在的问题-7

3.1采购申请环节存在的问题-7

3.2供应商选择环节存在的问题-7

3.3采购及入库环节存在的问题-8

4对万客来超市采购环节内部控制的设计-9

4.1对于采购申请环节的设计-9

4.2对于供应商选择环节的设计-9

4.3对于采购及入库环节的设计-10

结论

参考文献

致谢