摘要：现金流管理一般是以现金为王为核心思想，现金流可以反映的盈利状况以及潜在可能发生的风险。通常企业会以企业的利润来评估企业当前的经营状况。不过在以权责发生制为核算基础下，利润也难免会混入一些水分。而现金流的收付实现制管理实现了进一块钱，算一笔账的实时记录。其可靠性显而易见是能够得到保障的。使企业的管理层，投资者，债权人对企业的财务情况有了更为全面的了解。现金流管理的目标是为了让企业实现价值最大化，同时也就包含对企业风险的防范。通过对现金流的具体的研究，就可以利用现金流管理的方式从质和量的方面评价出企业的偿债能力，从而真实的揭露出企业可能存在的财务风险。 

 关键词：现金流管理  收付实现制  管理活动  可靠性

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、财务风险的概述及特征-2

（一） 财务风险的概述-2

（二） 财务风险的特征-2

1、客观性-2

2、全面性-2

3、不确定性-2

4、收益和损失并存性-3

二、现金流与财务风险的联系-3

（一）现金流为企业的财务风险监控提供了值得信赖的信息-3

（二）现金流管理可以为发现企业隐藏的投资风险提供依据-3

三、应对现金流管理风险的策略-4

（一）预警各类现金流风险的措施-4

1、应对营运资金风险的预警机制-4

2、 应对坏账损失的预警机制-4

3、应对投资失误风险的预警机制-4

4、应对货币汇兑风险预警的机制-5

（二）现金流系统的管理办法-5

1、集中汇款收账系统-5

2、柜台交易收账系统-6

3、专人收账系统-6

（三）企业可采取的内部管理-7

1、授权审批-7

2、现金清查审计-7

3、内部报告制度-7

结论-7

参考文献-8

致谢-9