摘要：无论是中小型企业，还是大型企业，一切的经营活动都离不开足够的货币资金。随着货币资金在生产经营中的广泛使用，将各个类型的企业相互的联系在一起，货币资金本身就是一个企业的新鲜血液，企业的生存发展和运转必须有足够的资金来帮助和支持，是企业进行生产活动最基本的要素。随着社会主义经济的不断健康发展，企业管理中货币资金暴露的财务风险问题也越来越严重，财务风险越来越突出，资金不能及时的收回和使用，或者资金的流动性缺失，对企业的发展在一定程度上会产生不利影响，更严重者使得企业自身面临破产的风险。从企业长远的生存和发展角度来看，企业应该有限度的加强货币资金的管理，使货币资金在企业管理过程中的财务风险问题一一暴露出来，从企业货币资金管理存在的实际问题中采取有效的解决措施和对策，建立健全有效的货币资金管理体制，实现企业稳定长远的生存和发展。

关键词：经济  企业发展  货币资金  管理制度

目录

摘要

Abstract

1 引言-1

2 企业货币资金管理概述-1

2.1货币资金管理的基本概念-1

2.2加强货币资金管理的目的-1

2.3加强货币资金管理的必要性-2

3 企业货币资金管理存在的问题-2

3.1企业组织结构的缺陷-2

3.1.1管理层对资金管理认识薄弱-2

3.1.2会计人员的整体素质和职业道德水平有待提高-3

3.1.3部门信息传递不及时-3

3.1.4企业内部控制不够健全-4

3.2企业资金缺乏管理与监督-4

3.2.1资金分散使用效率低-4

3.2.2缺乏资金预算管理体系-5

3.2.3企业缺乏货币监督制度-5

 4 加强企业货币资金管理的策略-6

4.1完善企业制度性管理-6

4.1.1实行岗位责任制 -6

4.1.2建立资金的授权审批制度-6

4.1.3加强企业的内部监管-7

4.1.4对资金定期稽核盘点-7

4.2建立企业货币资金的内部控制-7

4.2.1重视会计人员的培养-8

4.2.2加强资金预算编制和执行-8

4.2.3加速资金的周转和回笼-9

4.2.4加强货币资金的科学管理-9

4.2.5提高资金利用效果-9

4.3货币资金的风险管理-10

4.3.1对资金风险进行严格管理-10

4.3.2建立风险指标监控体系-10

 5 结束语-12

  参考文献-13

致谢-14