摘要：随着我国金融行业的不断发展，上市公司的数量越来越多，但是上市公司的财务造假现象也不断的发生。本文就欣泰电气退市一案研究我国证券市场，通过对欣泰电气退市原因以及造假方法的研究提出中国证券市场在惩处力度不够，违规成本小、上市公司自身人员职能缺失以及缺乏内部监管、证券市场制度和法律不够完善、审计机构独立性缺失以及保荐人职能丧失等问题。再通过对美国证券市场优秀经验和制度的研究，提出加大财务造假的处罚力度、进一步加强证券市场的内部监管的自律监管、积极开展宣传工作，控制财务造假行为、完善相关法律制度和改革完善保荐人制度的对策。

关键词：证券市场   保荐人  审计机构  财务造假 

目录

摘要

Abstract

一、引言-2

（一）研究背景、目的及意义-2

（二）研究内容和方法-2

二、、欣泰电气作假方法和退市过程-2

（一）欣泰电气财务造假方法-2

（二）欣泰电气的退市过程-4

三、从欣泰电气退市看我国证券市场存在的问题-4

（一）惩处力度不够，违规成本小-4

（二）上市公司自身人员职能缺失以及缺乏内部监管-4

（三）证券市场制度和法律不够完善-5

（四）审计机构缺乏独立性-5

（五）保荐人职能丧失-6

四、美国证券市场的优秀经验-7

（一）严厉惩处财务造假-7

（二）美国审计机构具有很强的独立性-7

（三）美国上市公司完善的内部监管和自律监管机制-8

（四）美国“什锦”保荐人制度-8

五、完善我国证券市场存在问题的对策-9

（一）加大对于财务造假的处罚力度-9

（二）进一步加强证券市场的内部监管和自律监管-9

（三）积极开展宣传工作,控制财务造假行为-9

（四）完善相关法律制度-10

（五）改革完善保荐人制度-10

参考文献-11

致谢-12