摘要：目前，我国企业制度的改革正在进一步深化，金融体制改革也已经起步，金融市场正在不断的发展和完善。上市公司的战略目标能否实现，在很大程度上取决于日常财务控制水平的高低，尤其是营运资金管理水平的高低。在竞争日益激烈的今天，研究上市公司营运资金的管理有利于降低资金占用成本，提高资金使用效率，增强市场竞争力。

本文首先回顾了营运资金管理的国内外研究成果，在阐释有关营运资金管理基本理论的基础上，针对我国上市公司的自身经营状况和管理水平，总结出我国上市公司营运资金管理存在着营运资金运营效率低、资金结构不合理出现严重失衡等问题，并分析这些问题存在的原因。最后围绕这些原因，提出了一些解决对策，如加强上市公司营运资金管理意识，改善营运资金管理方式，改进营运资金内部控制管理，构建基于渠道管理的营运资金管理模式。

通过有效的营运资金管理，可以保证上市公司营运资金的充分流动性和安全性，并尽可能地提高营运资金的利用水平和周转能力，提高上市公司的整体盈利能力。使我国上市公司在这个竞争激烈的市场环境中不断提升综合实力，在国内与国际竞争中立足生存、发展壮大。

关键词：上市公司  营运资金  营运资金管理

目录

摘要

Abstract

引  言-1

第一章  上市公司营运资金管理相关概述-2

1.1上市公司的概念及特点-2

1.1.1上市公司的概念-2

1.1.2上市公司的特点-2

1.2营运资金的概念及特点-3

1.2.1营运资金的概念-3

1.2.2营运资金的特点-3

1.3营运资金管理的概念、目标及策略-4

1.3.1营运资金管理的概念-4

1.3.2营运资金管理的目标-4

1.3.3营运资金管理政策制定的策略-5

第二章  上市公司营运资金管理的现状及问题-6

2.1上市公司营运资金管理现状分析-6

2.1.1上市公司营运资金管理趋势分析-6

2.1.2上市公司营运资金周转速度分析-7

2.2上市公司营运资金管理存在的问题-8

2.2.1营运资金低效运营-8

2.2.2流动资金周转缓慢，流动资产质量差-9

2.2.3资金结构不合理，出现严重的失衡-9

2.2.4营运资金管理信息不畅通-9

第三章  上市公司营运资金管理存在问题的成因-11

3.1营运资金管理方式落后-11

3.1.1现金周转速度过缓对资金规模的限制-11

3.1.2 资金分配不合理，流动资金被占用-11

3.1.3现有资金难以满足销售规模过度扩大的要求-11

3.1.4经营活动渠道结构不合理-11

3.2公司对营运资金管理的重视度不高-12

3.2.1对营运资金结构的管理不够重视-12

3.2.2营运资金管理观念薄弱-12

3.2.3信息系统不完善-13

第四章  加强上市公司营运资金管理的对策-14

4.1加强上市公司营运资金管理意识-14

4.1.1改善上市公司的经营观念，强化公司内部管理-14

4.1.2完善营运资金管理信息系统-14

4.1.3改变传统的营运资金分类方法，对营运资金进行重新分类-15

4.2改善营运资金管理方式-15

4.2.1认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需要量-15

4.2.2合理确定资金结构-16

4.3改进营运资金内部控制管理-16

4.3.1有效监控货币资金，提高资金利用效率-16

4.3.2加强存货管理，建立行之有效的存货管理方法-17

4.3.3合理采用商业信用，加速资金周转-17

4.3.4合理利用信用资金-18

4.4构建基于渠道管理的营运资金管理模式-18

4.4.1采购渠道营运资金管理模式-18

4.4.2生产渠道营运资金管理模式-19

4.4.3销售渠道营运资金管理模式-20

结 束 语-21

参考文献-22

致  谢-24