摘要:在现如今的市场经济条件下，营运资金是现代企业正常经营活动的一个基本前提，企业只有拥有充足的营运资金才能正常经营下去。而在经历了全球性经融危机之后，多家公司面临着营运资金管理不善以及资金运转不通畅等一系列严峻的问题。本文采取文献研究法，分别阐述了营运资金和营运资金管理的内涵以及营运资金管理的目标，深入分析了传统营运资金管理的局限性和融入渠道管理的营运资金管理模式的优点。运用案例分析法，以建峰绝缘材料公司为例，通过与对比企业对比分析，发现案例企业营运资金管理中存在的问题：应付账款的利用不充分；存货管理方法不科学；采购渠道营运资金周转期较长；营销渠道营运资金周转期较长。根据发现的问题，提出了相关的解决对策：强化存货管理；完善应付账款管理；增加企业销售收入；建立完善的基于渠道管理的营运资金管理体系。

关键词  营运资金管理；基于渠道管理的营运资金管理；对比分析

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义-1

1.3国内外研究现状-2

1.3.1国外研究现状-2

1.3.2国内研究现状-3

1.4研究内容-5

1.5研究方法与框架结构-5

1.5.1研究方法-5

1.5.2论文框架结构-6

2营运资金管理相关理论分析-7

2.1营运资金的定义-7

2.2营运资金管理的内涵-7

2.3营运资金管理的目标-7

2.4传统营运资金管理-7

2.4.1营运资金项目管理-7

2.4.2营运资金结构管理-7

2.4.3传统营运资金管理存在的局限性-7

2.5基于渠道管理的营运资金管理-8

2.5.1基于采购渠道的营运资金管理-8

2.5.2基于生产渠道的营运资金管理-8

2.5.3基于营销渠道的营运资金管理-9

2.5.4基于渠道管理的营运资金管理模式的优点-9

3建峰绝缘材料公司营运资金管理分析-10

3.1公司简介-10

3.1.1建峰公司简介-10

3.1.2对比企业简介-10

3.2建峰公司营运资金现状-10

3.3现行建峰绝缘材料公司营运资金管理存在问题及成因分析-13

3.3.1没有科学合理的存货管理方法-13

3.3.2应付账款的利用不充分-14

3.4基于渠道管理的建峰公司营运资金管理分析-15

3.4.1采购渠道营运资金周转期过长-16

3.4.2营销渠道营运资金周转期太长-18

4加强建峰绝缘材料公司营运资金管理的对策-21

4.1强化存货管理-21

4.1.1确定存货最佳持有量-21

4.1.2采用ABC控制法-22

4.2完善应付账款管理-22

4.2.1应付账款管理的非技术措施-23

4.2.2应付账款付款策略-23

4.3增加企业销售收入-24

4.3.1增加客户量-24

4.3.2增加消费次数以及单次消费金额-25

4.4建立完善的基于渠道管理的营运资金管理体系-25

结论-27

致谢-28

参考文献-29

附录-30