摘要:随着经济全球化，我国市场经济得到快速发展，中小企业要实现持续发展，必须进行有效的财务管理。现金流量管理是企业财务管理的核心，因此，加强现金流量管理已成为当前中小企业面临的重要课题。

本文首先采用文献研究法，在国内外学者对相关研究的基础之上，系统阐述现金流量管理的基本理论；然后，综述了当前我国中小企业现金流量管理存在的问题，运用比率分析法，结合徐州淮海铝业熔剂有限公司的财务数据，对该公司经营活动、投资活动、筹资活动等三方面的现金流量进行了分析，找出了该公司在现金收支预算和现金日常收支管理等方面存在的问题；最后，针对其现金流量管理存在的问题，提出了相应的解决对策。

关键词 中小企业；现金流量；比率分析

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

1.3 研究内容与方法路线-1

1.4 文献综述-2

1.4.1国内文献综述-2

1.4.2国外文献综述-3

2  现金流量管理的基本概述-5

2.1 现金流量的内涵-5

2.2 现金流量管理的内容-5

2.3 现金流量管理的重要性-7

3中小企业现金流量管理存在的问题-8

3.1 财务管理意识缺失，财务技术落后-8

3.2 中小企业存在融资误区-8

3.3 赊销政策欠缺，信用不够-8

3.4 违规现象严重-8

3.5 缺乏科学管理体制和管理人才-9

3.6 监管不力，法律制度不健全-9

4 徐州淮海铝业熔剂有限公司现金流量管理现状-11

4.1 公司简介-11

4.2现金流量分析-11

4.3 现金流量管理现状-12

4.3.1 现金收支预算管理-12

4.3.2 现金日常收支管理-13

4.3.3 现金流量财务比率分析-13

4.4现金流量管理存在的问题-14

4.5 加强现金流量管理的建议-15

5 解决中小企业现金流量管理问题的对策-16

5.1 增强管理意识-16

5.2加强内部控制-16

5.3注重现金流量表的预警-16

5.4 完善相关法规-17

结论-18

致谢-19

参考文献-20