摘要:营运资金，作为企业财务管理中一个组成部分，对企业的日常生产经营有着及其重要的作用。改革开放以来，随着我国社会主义市场经济的快速发展和经济体系的日趋完善，中小型企业对营运资金的管理显得非常重要，营运资金管理的水平高低，直接影响到了产品的成本与利润，从而影响到企业的日常生产经营，关乎着企业经济效益发展，所以，想要在当代竞争中获得优势，企业的管理者和领导者一定要注重对营运资金的管理。要管理好营运资金，就必须要解决好流动资产与流动负债两个方面之间的问题，流动资产和流动负债很大程度上占据了企业的日常生产经营活动，也是企业生存和发展的基础，所以，需要协调好流动资金和流动负债的规模才能管理好营运资金。

本文首先论述了营运资金管理的研究背景，同时对比了营运资金管理在国内外研究成果，在此基础上，总结了营运资金和营运资金管理的相关概念及论述，然后重点分析了我国中小型企业营运资金管理的现状以及存在的问题，通过以路远体育用品有限公司为例进行了具体分析，最后根据这些问题，提出了加强营运资金管理的相关办法和具体措施。

关键词: 营运资金；营运资金管理；问题研究

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究目的及意义-1

1.2.1研究目的-1

1.2.2研究意义-1

1.3 国内外文献综述-1

1.3.1国内文献综述-1

1.3.2国外文献综述-3

1.4研究方法及思路-4

1.4.1研究方法-4

1.4.2研究思路-4

1.5论文主要内容及基本框架-4

1.5.1主要内容-4

1.5.2基本框架-4

2企业营运资金管理概述-5

2.1营运资金的概念-5

2.2营运资金的特点-5

2.2营运资金管理的概念-6

2.3营运资金管理的内容-6

2.4营运资金管理的原则-6

2.5营运资金管理的方法-6

3我国中小型企业营运资金管理的现状及存在的问题-7

3.1我国中小型企业营运资金管理的现状-7

3.2我国中小型企业营运资金管理存在的问题-7

3.2.1营运资金短缺-7

3.2.2营运资金使用效率低-7

3.2.3信贷资金比重较大-8

3.2.4营运资金结构不合理-8

3.2.5企业营运资金管理体制弱化-8

4路远体育用品有限公司营运资金管理分析-9

4.1企业简介-9

4.2企业营运资金管理分析-9

4.3企业营运资金周转分析-10

4.4企业营运资金管理问题原因分析-13

5提高我国中小型企业营运资金管理的方法及措施-14

5.1完善金融市场，拓宽企业融资渠道-14

5.2合理确定货币持有量，提高资金利用水平-14

5.3健全存货的控制与管理-15

5.4加强应收账款全面的控制与管理-15

5.5优化企业资金结构-15

5.6加强采购供应管理合理利用商业信用资金-15

结论-16

致谢-17

参考文献-18