摘要:内部控制是企业在管理过程中的重要组成部分，在堵塞漏洞、防范隐患、发现舞弊行为、保护资产安全等方面发挥着及其重要的作用，决定着企业的管理水平及发展水平。在经济迅速发展的同时，企业对内部控制流程提出了更高的要求。有些企业由于内部控制流程的不完善，导致在经营发展的过程中出现了一些问题，如：违法违规、胡乱经营、公司领导滥用权力等，都给企业及相关的利益人造成不可磨灭的损失。企业若想提高其竞争能力，必须对其内部控制流程进行优化。

本文通过对徐州信谊服饰有限公司实地调查，了解徐州信谊服饰有限公司的经营状况和管理状况，分析其在内部控制流程方面存在的问题，并针对性地提出了优化徐州信谊服饰有限公司内部控制流程的对策与建议。

关键词 内部控制；流程优化；问题与对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及选题意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1 国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3研究方法-2

1.4研究内容-3

1.5技术路线-3

2 内部控制的相关理论-5

2.1 内部控制的含义-5

2.2内部控制的作用-5

2.2.1统合作用-5

2.2.2促进作用-5

2.2.3约束作用-6

2.3内部控制的控制要素-7

2.3.1内部环境-7

2.3.2风险评估-7

2.3.3控制活动-7

2.3.4信息与沟通-7

2.3.5内部监督-8

3 徐州信谊服饰有限公司的内部控制概况-9

3.1人员概况-9

3.2 徐州信谊服饰有限公司内部控制流程现状描述-9

4徐州信谊服饰有限公司内部控制存在的问题分析-11

4.1组织机构不健全-11

4.2管理相对落后-11

4.3信息传递不及时-11

4.4内部监督机制不够健全-11

4.5企业治理结构不合理-12

4.6内控制度建设的方向迷失-12

4.7组织机构不完善-12

5.优化徐州信谊服饰有限公司内部控制流程的对策与建议-13

5.1加强宣传工作提高员工的认同感-13

5.2企业管理者方面-13

5.3企业文化建设方面-14

5.4业务流程方面-14

5.5建立评估机制-14

5.6强化企业的控制活动-14

5.7加强内部控制监督-15

5.8提高内部控制的目标定位-15

结论-16

致谢-17

参考文献-18