摘要:现金流是指在经营活动、投资活动和筹资活动中产生的现金流量。现金流相对于利润来说有不遑多让的地位，在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是也最具权威性的。现金流的管理是非常重要的，它贯穿于企业的整个经营过程。从企业采购物资、组织生产活动，到产品销售、现金回流，每一个环节中都有现金的流动，处处体现出现金流的重要性。在投资活动和融资活动中大多也涉及到现金流的问题，因此说具有良好的现金流才能够保障企业正常经营。如果现金流出现问题将会严重影响到企业的正常经营，因此良好的现金流对企业来说意义重大。

本文根据沭阳县泰克磨具磨料有限公司现金流管理方面的数据和资料，分析企业的现金流管理现状,总结企业目前现金流管理存在的问题,然后提出有利于改善企业现金流管理问题的对策。

关键词 现金流管理；问题；对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

1.3 国内外研究现状-1

1.3.1 国内研究现状-1

1.3.2 国外研究现状-1

1.4 研究方法-2

1.5 研究内容-2

2 现金流管理的理论基础-3

2.1 现金流管理的概念-3

2.2 现金流量的分类-3

2.2.1 经营活动产生的现金流量-3

2.2.2 投资活动产生的现金流量-3

2.2.3 筹资活动产生的现金流量-3

2.3 现金流管理的原则-4

2.4 现金流管理的目标-4

3 沭阳县泰克磨具磨料有限公司现金流管理现状-5

3.1 沭阳县泰克磨具磨料有限公司基本情况-5

3.2 沭阳县泰克磨具磨料有限公司现金流管理现状-6

3.2.1 现金流预算管理-6

3.2.2 现金流收支管理-6

3.2.3 存货与应付账款的管理-6

3.2.4 销售与应收账款的管理-7

4 沭阳泰克磨具磨料有限公司现金流管理存在的问题-8

4.1 现金流结构分析-8

4.1.1 经营活动产生的现金流分析-8

4.1.2 投资活动产生的现金流分析-9

4.1.3 筹资活动产生的现金流分析-9

4.2 现金周转期分析-10

4.2.1 应收账款周转期-10

4.2.2 应付账款周转期-11

4.2.3 存货周转期-12

4.2.4 现金周转期-13

4.3 现金流管理存在的问题-14

4.3.1 现金流管理的思想意识薄弱-14

4.3.2 现金流结构不合理-14

4.3.3 应收账款周转期过长-14

4.3.4 存货积压-15

5 沭阳县泰克磨具磨料有限公司现金流管理问题的对策-16

5.1 加强管理者现金流管理意识-16

5.2 制定科学的筹资决策-16

5.3 建立合适的应收账款催收程序-16

5.4 制定科学的存货采购计划-17

结论-18

致谢-19

参考文献-20

附录-21