摘要：无论是现在还是将来，现金流量管理都是保证公司财务安全和流动性的重要因素。它是公司财务管理的核心内容。现金是企业日常运作中不可缺少的一部分。从现代企业的角度看，现金流量的状况决定了企业的发展是否顺利。资本周转是否成功是制约企业经营的重要因素。研究现金流量管理的意义在于确保有必要的资金来维持经营活动。国内外的众多大型企业，均存在现金管理不善，导致资金中断进而破产的现象，例如巨人集团、联合航空、平安等知名企业。现金流管理的研究对于公司的决策、财务的控制和良好经营等都具有十分重要的意义。就企业而言。良好的资金流动是公司实现日常支付和流通的坚实基础，不仅能使投资者获得收益，还能够及时偿还债务，避免企业面临破产危机，良好的现金流管理有助于管理者作出增长企业价值的最优决策。

本文以现金流量管理的概念和意义为研究对象，分析了现金流量的本质意义，总结格力电器的现金流管理的现实情况。发现存在的问题，对产生问题的原因进行分析，并在此基础上提出改善措施。

本文将紧密围绕现金流管理这一主题，分成四个部分对其进行阐述，如下：

第一部分为绪论，阐述研究的目的与意义。第二部分为相关的理论基础，企业现金流管理的相关理论。第三部分以格力电器为例，对其现金流管理现状进行全面分析。第四部分是格力电器在经营过程中现金流管理中存在的问题。第五部分是结合理论对案例进行详细分析，在案例中寻找企业存在的问题，归纳整理，提出解决问题的政策措施。

关键词：上市公司； 现金流； 现金流管理； 格力电器

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1选题背景-1

1.2目的与意义:-1

2.相关概念及理论基础-2

2.1企业现金流管理概念及意义-2

2.1.1企业现金流管理的概念-2

2.1.2 企业现金流管理的意义-2

2.2现金流管理的相关理论-2

2.2.1 现金流管理的目标-2

2.2.2 现金流管理的原则-3

2.2.3自由现金流理论-3

3  格力电器现金流管理现状分析-4

3.1 格力电器基本概况-4

3.1.1公司简介及发展状况-4

3.1.2 公司的基本组织结构-4

3.2格力电器的现金流管理现状分析-5

3.2.1现金流管理总体状况-5

3.2.2 格力电器现金流的比率-7

3.2.3格力电器现金流量结构-11

4 格力电器现金流管理存在的问题及政策建议-13

4.1格力电器现金流管理存在的问题-13

4.1.1 对营运资金的控制不力-13

4.1.2 对现金流预算管理不力-13

4.1.3 现金流结构不合理-13

4.1.4 现金流的战略管理不力-13

4.2针对格力电器现金流管理问题的政策及建议-14

4.2.1从战略层面加强现金流管理-14

4.2.2从内控角度加强现金流管理-14

4.2.3加强现金流预算管理-14

5结论与展望-16

参考文献-17

致谢-18