摘要：伴随着经济全球化趋势的演变，我国银行业金融机构的生存和发展迎来了新的挑战，银行业变局纷呈，层出不穷。银行业金融机构在现代经济体系中的地位举重若轻，商业银行在日常运营中的一举一动对资本市场发展的影响可谓显著。银行业金融机构的内部控制是一种合理保证商业银行完成经营成果，保证经营效率，确保财务报告的可靠、合法和合规三大目标的重要管理方法。银行业金融机构缺乏科学系统的内部控制管理体系，致使忽视经营过程中可能出现的非系统风险，为自身招致金融违法案件。

本文的研究对象为股份制银行金融机构浦发银行成都分行内部控制失效现状及对策分析，通过对线上报道和线下实体文献记录综合得到的信息进行深入研究。本篇论文主要为三个部分:第一部分是对内部控制的阐释。第二部分，根据浦发银行成都分行2018年初被曝光出的违规案，依据浦发银行内部控制的实际状况，分析违规案引申出的问题，并找出引发问题的原因。第三部分则针对浦发银行内部控制方面提出的改善建议。

关键词：商业银行，内部控制，浦发银行成都分行

目录

摘要

Abstract

一、引言-4

二、内部控制相关理论-4

三、浦发银行成都分行内部控制失效表现-5

（一）会计信息失真-6

1.虚假的不良贷款率-6

2.不良贷款率发展趋势异常-6

（二）成都分行银行人员漠视内部控制-7

1.银行人员沆瀣一气-7

2.轮岗制度未落实-7

（三）违规办理银行业务，违规违纪现象时常发生-8

1.违规办理银行业务-8

2.“承债式收购”违规经营-8

四、浦发银行成都分行内部控制失效原因分析-8

（一）内部控制环境薄弱，公司治理结构不完善-9

1.行政权和监督权未分离-9

2.信贷业务审贷未分离-9

（二）风险评估不到位，内部控制活动失效-9

1.风险评估欠到位，忽视经营风险-9

2.内部控制活动失效，会计信息失真-10

（三）内部控制监督管理不力-10

1.银行高管独揽大权-10

2.内外部监督管理不力-10

五、浦发银行成都分行内部控制优化措施-12

（一）健全银行内部控制体系，增强合规经营意识-12

（二）全员学习内部控制，完善内部控制制度-12

1.强化员工教育培训-12

2.规范业务操作-12

（三）建立内部控制考核和评价机制-13

1.分离行政权和监督权-13

2.建设梯队化考核评价-13

3.将考核和评价机制全行覆盖-13

（四）完善法律规范，提高监督力度-13

1.内部监管落实轮岗，审贷分离-13

2.外部监管上完善监管制度，严惩违规行为-14

参考文献-14

致谢-15