摘要：加强银行资金内部控制，是保障银行业健康稳定发展壮大的关键因素之一。本文结合了银行资金交易的理论和实际，调查了周边银行工作者对于银行资金交易内部控制的看法和认识，对于收集到的数据进行适当的分析，发现当前我国银行内控可能存在资金内控意识淡薄、缺乏有专业能力的资金内控人才、资金内控组织结构设置不合理和资金内控制度缺乏系统性等问题，提出了优化资金内控管理和内控环境、完善银行资金内控制度体系、注重员工教育和健全商业银行内部授权审批制度的解决方法。

关键词：商业银行；资金交易；内部控制

目录

摘要

Abstract

一、 银行资金交易内部控制理论-1

（一）银行资金交易的含义-1

（二）银行资金交易内部控制的含义-1

（三）银行资金交易内部控制的必要性及目的-2

二、 《巴尔塞协议》对银行资金交易的影响-2

（一）巴尔塞协议的基本解读-2

（二）《巴尔塞协议Ⅲ》对于银行资金交易的影响 -3

三、我国商业银行资金交易内控存在的问题-4

（一） 资金内控意识淡薄，稽核部门监督职能弱化-4

（二）缺乏有专业能力的资金内控人才-5

（三）资金内控组织结构设置不合理-6

（四） 资金内控制度缺乏系统性-7

四、完善银行资金内控问题的建议-7

（一）优化资金内控管理和内控环境-7

（二）完善银行资金内控制度体系-8

（三）注重员工教育，形成行之有效的资金内控预警机制-8

（四）健全银行内部授权审批制度-9

五、总结-9

参考文献