【摘要】随着经济形势的不断发展变化,市场竞争日趋激烈,营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，决定着公司未来的发展前景，因此，越来越受到企业管理者的重视。但我国企业在营运资金管理的环节上普遍比较薄弱，存在诸多的问题。本文就以朗姿股份有限公司为主要研究对象，通过对朗姿股份有限公司营运资金的全面剖析，来探讨公司营运资金管理存在的问题，围绕问题深入分析产生的原因，最后结合原因提出解决的措施，希望可以通过本文来帮助朗姿股份有限公司更深的了解和改进企业自身的营运资金管理情况，以此来促进企业的健康发展。

【关键词】:朗姿公司； 营运资金； 营运资金管理

目录

摘要

ABSTRACT

一、绪论-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

二、 朗姿股份有限公司的概况（以下简称朗姿公司）-1

（一）朗姿公司简介-1

（二）朗姿公司财务状况-1

三、朗姿公司营运资金管理基本情况-2

（一）企业营运资金的概念-2

（二）朗姿公司营运资金构成情况-3

（三）朗姿公司营运资金管理情况-3

四、朗姿公司营运资金管理存在的问题-3

（一）营运资金运营低效-3

1.资金使用率低-4

2.流动资产周转率低-4

3.应收账款管理不善-4

（二）营运资金结构不合理-4

1.盲目扩大存货规模-5

2.现金管理混乱-5

（三）企业自身管理问题-5

1.营运资金风险意识薄弱-5

2.营运资金监管力度薄弱-6

五、改善朗姿公司营运资金管理的对策-6

（一）提高营运资金管理效率-6

（二）要科学管理各种流动资产-7

（三）加强应收账款的管理和控制-7

（四）完善营运资金的结构-8

（五）进行合理的存货规划-8

（六）加强对现金的管理-8

（七）建立有效地内部控制制度-9

六、结论-9

参考文献-11

致谢-12

附见1-13