【摘要】集团企业发展到一定的规模，其原有的资金管理模式会对企业的发展形成掣肘，此时集团企业的资金管理模式就需要进行配套的升级和转变。许多大型集团企业会选择采用资金集中管理的方式方法来从整体上宏观调控本集团资金，以期充分利用本集团整体优势，对本集团的长远战略发展提供资金保障。因此，对我国当前集团企业实行资金集中管理模式的现状进行一系列的研究分析，了解其中的要点，剖析资金集中管理模式的利弊，考察资金集中管理中出现的问题，以及解决这些问题可以采取的方式方法，对集团企业长远健康地发展，是非常具有战略意义的。

【关键词】集团企业； 资金； 集中管理模式； 筹资风险 ； 自主投资权;

目录

摘要

ABSTRACT

一、引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

（三）研究的主要内容-1

（四）研究的主要方法-1

1.理论分析方法-1

2.文献调查法-1

（五）相关理论及概述-1

1.集团企业的含义-1

2.资金集中管理的含义及特点-2

二、我国集团企业现有的资金集中管理模式及优点-2

（一）资金集中管理的优点-2

1.从集团企业的角度来看-2

2.从成员企业角度来看-2

（二）现有的资金集中管理模式-3

1.传统的统收统支-3

2.拨付备用金模式-3

3.结算中心-3

4.内部银行-3

5.财务公司模式-4

6.资金池模式-4

三、集团企业实行集中管理存在的问题-4

（一）闲置资金过多，资金使用效率不高-4

（二）资金集中管理方式选择不当-5

（三）资金集中管理缺乏监管-5

（四）审批工作无法有效落实-5

（五）过度的资金集中管理阻碍企业发展-6

（六）集团企业实行资金集中管理存在许多风险-6

1.缺乏较为科学合理的筹资资金结构，导致集团企业出现筹资风险-6

2.成员企业投资随意性大，导致集团企业出现投资风险-6

四、完善我国集团企业资金集中化管理的对策-6

（一）努力构建较为成熟的资金集中管理体系，降低集团内部结算费用-6

1. 集团企业需要构建一个统一的资金管理系统-6

2. 集团企业需要建立规范统一的资金划拨制度-6

（二）从企业实际情况出发，选择正确的资金集中管理模式-7

1.集团企业发展的初期阶段-7

2.集团企业发展的成长期阶段-7

3.集团企业发展至相对成熟阶段-7

（三）对资金管理实行有效监管，弱化地域限制问题-7

1.组建资金集中管理监管部门-8

2.提升内审力度-8

3.提高资金集中力度，采用集权式管理-8

（四）有效落实集团企业对资金的审批工作-8

（五）尽可能实现员工利益与资金集中管理的和谐统一-8

（六）集团企业需强化资金集中管理的风险意识-9

1.重视集团企业的资金成本，完善筹集资金结构-9

2.充分进行市场调查，减少投资随意性-9

五、总结-10

参考文献-11

致谢-12