摘要：随着当下经济全球化的飞速进步，银行也不断的向外拓展经营规模，扩大自己的业务量，周围的经济环境也逐渐复杂化，因此内部审计成为保障银行发展的重要手段，风险管理方面也面临巨大的挑战。近些年，大部分的商业银行都已经创建了比较健全的内部审计制度，内部审计在工作中的质量有了一定程度的提高，但是银行案件仍然时有发生，因此，不足之处仍存在在内部审计之中。本文开篇简单介绍了齐鲁银行案，分析当前商业银行的内部审计现状和风险管理的现状，并进行相应的剖析，指出当下所存在的不足与缺陷，并具体阐述了构建商业银行的内部审计制度与风险管控体系，并有针对性的提出保障措施。最后，以南充市商业银行为例，介绍了该银行的基本情况，对内部审计以及风险管理进行阐述，指出了在其日常经营活动中存在的缺陷，并针这些缺陷，提出了具体的措施。文章的最后，对全文进行了一个简要的总结，希望能对商业银行的内部审计与风险管理有一定的启示。

关键词：商业银行 内部审计 风险控制

 

目 录

摘 要

ABSTRACT

一 引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究目的及意义-1

（三）研究方法-1

二 商业银行内部审计与风险管理现状分析-2

（一）商业银行内部审计的现状-2

（二）商业银行风险管理现状-3

三 构建商业银行内部审计制度与风险管控体系-6

（一）构建原则-6

（二）内部审计制度构建-6

1.内部审计工作内容设立-6

2.内部审计部门及人员设立-6

3.内部审计流程设计-7

（三）风险管控体系的构建-8

1.风险管控的目标-8

2.组织结构框架的设立-8

3.风险管理流程设立-9

（四）保障措施-10

1.内部审计-10

2.风险管控-12

四 案例分析——以南充市商业银行为例-13

（一）南充市商业银行基本情况-13

（二）南充市商业银行内部审计的分析-13

1.内部审计的目标以及工作范围-13

2.内部审计制度基本情况-13

3.银行组织结构-14

（三）南充市商业银行的风险管理分析-14

（四）南充市商业银行内部审计与风险管理存在的问题与不足-15

（五）建议与改进措施-16

五 总结-19

参考文献-20

致谢-21