摘要: 现金管理对于公司管理具有重要的作用，同时也在公司财务管理组成部分占有重要的地位。公司在进行现金管理时，会对公司日常的收支情况更加了解，便于公司的管理，而公司现金管理的是否合适，不仅直接关系到公司内部人员是否有贪污腐败的现象，也对公司内部稳定起到决定性的作用。本文通过文献法和定性分析的方法，对河北博尔特健身器材有限公司现金管理的现状进行了相关的分析,探究到博尔特有限公司现金管理中的一些问题,例如：公司的库存限额不明确，岗位分工不明确，公款私存，坐支现金等。并且根据公司存在的这些问题提出相应的解决措施，提高公司人员现金管理的意识，完善公司现金管理制度，明确职责分工，提升财务人员的法律意识等，从而促进公司健康稳定的发展，也希望能够给相应的企业改善现金管理工作提供有益的借鉴。

关键词：现金管理；存在问题；解决对策

目录

摘要

Abstract

1 绪 论-1

1.1 研究背景-1

1.2 国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2 国内研究现状-2

1.3研究内容及方法-2

1.3.1 研究内容-2

1.3.2 研究方法-3

1.4 研究目的-3

2 博尔特公司现金管理现状-4

3 博尔特公司现金管理中存在的问题-5

3.1 库存限额不明确-5

3.1.1存放不及时-5

3.1.2忽视现金使用范围-5

3.2 岗位分工不明确-6

3.2.1人员缺乏-6

3.2.2一员多职-6

3.3 公款私存-7

3.4 坐支现金普遍-7

4 博尔特公司现金管理问题的原因分析-8

4.1 现金管理意识不足-8

4.1.1领导不重视-8

4.1.2员工认识不清-8

4.2 现金管理制度不健全-8

4.2.1制度不完善-8

4.2.2内容较陈旧-9

4.3 现金管理内部控制较差-9

4.3.1缺乏内控制度-9

4.3.2执行力度较弱-9

4.4 现金管理监管力度不够-10

5 提升博尔特公司现金管理对策-11

5.1 提高现金管理意识-11

5.1.1加强领导重视-11

5.1.2强化员工意识-11

5.2 完善公司现金管理制度-11

5.2.1完善制度-11

5.2.2及时更新内容-12

5.3 明确职责分工-12

5.4 加强公司现金管理监管-12

结 论-14

参考文献-15

致  谢-16