建议对策及研究展望

本文选取 2010～2016 年度我国16家上市银行财务报表中的非利息业务收入等指标的季度数据作为研究样本，利用数据包络分析方法进行银行效率的评估，利用面板数据分析方法，对银行非利息收入变动和银行效率的相关关系进行实证论证。

研究结论表明：上市商业银行的手续费及佣金收入与银行效率呈正相关关系，其他非利息收入与商业银行的效率呈负相关关系，盈利能力的提升和资产规模的扩大可以促进商业银行效率的提升。针对我国商业银行非利息收入业务的发展现状和存在的问题，结合实证分析的相关结论，对我国商业银行合理有序地发展非利息收入及促进商业银行效率的提升提出以下针对性建议：

1.鼓励多元发展，优化业务结构

我国商业银行的非利息收入业务起步较晚，非利息收入占比相较传统的利息收入而言仍是较低的，在利率市场化加速、利差收窄、金融机构和产品体系多元化等复杂的社会、经济、金融环境下，开展多元化经营，优化产品、业务结构，保持利润的增长和可持续发展对面临着激烈竞争的商业银行来说尤为重要。本文实证研究结果表明，手续费及佣金收入作为非利息收入中最重要的也是在国内银行非利息收入中发展中相对较为成熟的组成部分，对商业银行的效率提升起到积极的影响。商业银行应积极进行业务和产品创新，科学合理地发展手续费及佣金业务收入等非利息收入，同时根据自身发展特色和现有条件不断调整和优化业务结构，才能在激烈的竞争中拔得头筹。

2.注重成本控制，提升服务质量

实证结果显现，相对手续费及佣金收入而言，其他部分的非利息收入业务增长并没带来银行效率的提升，反而会导致银行的效率降低。其他非利息收入大多是创新型业务，创新的初期意味着运营不够健全、规模效应还未形成。银行应注重该部分业务的成本控制，在收益相对固定的前提下合理设计、营运，降低其承担的成本和费用，只有将对应的成本和费用控制在其所带来的利润以内，才能逐渐转而对银行的经营效率产生正向的促进作用。提升非利息收入业务的规模，完善非利息业务收入为代表的非传统业务模块，进而形成规模效应，在提升业务水平和服务质量的同时逐渐控制成本，实现长足的发展。

3.强化风险意识，增强银行实力

在非利息收入业务快速发展的现状下，产品种类繁多的同时其中不乏一些收益相对较高但风险较大的新兴业务，急于追求创新而忽视风险的控制也证实会对银行效率产生不利影响。商业银行在发展非利息收入业务和其他创新业务时要强化风险意识，做好风险防范与控制工作，降低该部分业务对商业银行盈利波动性和对银行整体风险控制的不良影响。银行的信誉和实力等因素也都会对客户的产品服务选择产生极大的影响，现代商业银行应在做好风险防范的前提下合理规划、积极创新和转型，维护银行的信誉，增强自身实力，实现银行效率的不断提升，进而在激烈的竞争环境下可持续地健康发展。

2 研究不足及后续研究展望

由于作者水平的不足和研究时间、信息的不尽完善，本文仍存在以下些许不足，在下一阶段的研究中望再深入和改进：

本文选取我国16家上市银行作为研究代表进行整体研究，这16家上市银行均规模庞大、业务发展在国内已相对比较成熟，在我国金融机构多元化发展的现状下不能完全反映数量众多的其他银行，尤其是正在积极发展非利息收入业务的广大中小银行的状况；其次，将16家银行在一段时期内的面板数据视为整体进行研究分析，未来可以进一步具体地针对其中每一家银行非利息收入发展的不同阶段，如萌芽期、成长期和成熟期等，具体深入分析不同非利息收入发展变化阶段对效率的不同影响；此外，本文主要探究了非利息收入变动对商业银行效率的影响，但在广阔的金融市场中，其他诸多影响因素的变化发展对银行的影响都是深远而多样的，未来需要进行更全面的分析来提高对商业银行决策建议的合理性。