摘要：一般而言,行政事业单位现金是最具流动性的资产,是交易的媒介与支付的工具。行政事业单位现金也是行政事业单位获利能力最低的资产,行政事业单位现金的投资不力意味着资源的浪费。在正常经济条件下,行政事业单位如何能适时保持足够的现金,以便清偿到期债务,是行政事业单位现金管理及持续经营的先决条件。有效的现金管理是必须兼顾流动性与获利性的,当预期现金收入不足以支撑现金支出时,应预先规划谋求取得资金的途径,以确保营运上有足够的资金以资运用否则,当预期现金过剩时,应妥当规划投资渠道,创造财务利润,不能使资金闲置。此外,防止现金遭受盗窃、挪用或不当使用的安全问题,则是行政事业单位日常现金管理的重点。

本文将选取徐州市一全额拨款医院进行研究，分析当前我国事业单位现金管理与应用的现状,实事求是的指出我国事业单位现金管理的方法,客观的分析影响其现金管理的因素,有目的的探讨事业单位现金管理与应用的相关问题,并通过实证分析现金流量的运用,为事业单位现金管理提出相关的对策。

关键词：现金管理；现金流；流动性

目录

摘要

Abstract

一、 引言-1

（一） 研究的目的-1

（二） 研究的意义-1

（三） 研究的现状-2

二、 现金管理的理论基础-4

（一） 现金管理的理论内涵-4

（二） 现金管理的几个模型-4

三、 我国行政事业单位现金管理存在的问题-6

（一） 行政事业单位缺乏现金管理意识-6

（二） 现金流的风险管理薄弱-6

（三） 现金坐支情况严重-6

（四） 超限额存放现金-6

（五） 超范围、限额使用现金的现象比较普遍-7

（六） 存在私设“小金库”问题-7

（七） 我国事业单位现金管理模式僵化,观念落后-7

（八） 现金管理存在问题的成因-7

四、 改善现金管理的对策-9

（一） 完善现行法规，使得《现金管理暂行条例》与时俱进-9

（二） 现金管理制度和现金开支审批制度严格实施-9

（三） 相关人员必须接受有效的管理-9

（四） 定期对库存现金进行清理-9

（五） 明确现金管理职责-10

（六） 建立现金管理日常监督制度-10

（七） 加强内部管理-10

（八） 完善药品材料管理-10

（九） 定期汇报工作进度-10

五、 徐州市某全额拨款医院的现金管理情况-11

（一） 医院的基本情况介绍-11

（二） 医院收费处的现金管理-11

（三） 医院药品材料的管理-12

六、 总结-13

参考文献-13